Rapport annuel d'activité 2025

6

ÉTATS FINANCIERS Comptes consolidés – exercice clos au 31 décembre 2025

Actifs et passifs d’impôts différés

31 décembre 2025

31 décembre 2024

(en millions d’euros)

Actifs d’impôts différés Passifs d’impôts différés

171

207

68

60

TOTAL ACTIFS/(PASSIFS) D’IMPÔTS DIFFÉRÉS 147 Pour l’ensemble des sociétés françaises, le taux d’impôts attendu des différences temporelles est de 25,83 % pour les renversements à partir de 2026. 103

PRINCIPAUX ACTIFS ET PASSIFS D’IMPÔTS DIFFÉRÉS CONSOLIDÉS PAR NATURE

31 décembre 2025

31 décembre 2024

(en millions d’euros)

EFFET FISCAL DES DIFFÉRENCES TEMPORELLES LIÉES AUX : Immobilisations et actifs non courants (y compris les droits d’utilisation sur contrats de location)

(106)

(91)

Actifs circulants

(2) 12 26

24

Avantages du personnel

8

Provisions pour opérations de fi n de cycle et remise en état des sites miniers

29

Effets des reports dé fi citaires et impôts latents

199

213

Autres différences temporelles (y compris les dettes de loyer et provision pour remise en état des actifs en location)

(25) 103

(35) 147

TOTAL DES IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS NETS DES PASSIFS

VARIATION DES ACTIFS ET PASSIFS D’IMPÔTS DIFFÉRÉS CONSOLIDÉS

31 décembre 2025

31 décembre 2024

(en millions d’euros)

Au 1 er janvier

147 (21) (16)

94 55 23

Impôts comptabilisés au compte de résultat

Impôts comptabilisés directement en autres éléments du résultat global

Autres variations

–

(27)

Écarts de conversion

(6)

1

TOTAL ACTIFS/(PASSIFS) D’IMPÔTS DIFFÉRÉS

103

147

PRODUITS ET CHARGES D’IMPÔTS DIFFÉRÉS CONSOLIDÉS PAR CATÉGORIE DE DIFFÉRENCES TEMPORELLES

31 décembre 2025

31 décembre 2024

(en millions d’euros)

Immobilisations et actifs non courants (y compris les droits d’utilisation sur contrats de location)

(88)

(135)

Actifs circulants

5

(22)

Avantages du personnel Provisions réglementées

14

10

(18)

(18)

Provisions pour opérations de fi n de cycle et remise en état des sites miniers

2 2

Provisions pour restructuration

(1) 17 18

Reports dé fi citaires nets et impôts latents Dépréciation/reprise des impôts différés

98

157

Autres différences temporelles (y compris les dettes de location et provision pour remise en état des actifs en location)

32

(37)

TOTAL DES PRODUITS/(CHARGES) D’IMPÔTS DIFFÉRÉS

(21)

55

344

Orano - Rapport annuel d’activité 2025