NEOPOST - Document de référence 2018

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Facteurs de risques et dispositifs de contrôle interne

Dispositifs de contrôle interne et d’audit interne

Le dispositif du contrôle interne

CONSEIL D’ADMINISTRATION Comité d’audit

DIRECTION GÉNÉRALE

Première ligne

Deuxième ligne

Troisième ligne

Management opérationnel

Comptabilité Trésorerie Contrôle de gestion Fiscalité

AUDIT EXTERNE

RÉGULATEURS

Finance

Management des risques

Assurances

Audit interne

ISO 14001 ISO 9001

Qualité

Juridique

Ressources humaines

Contrôle interne

• • • •

Le dispositif de contrôle interne est organisé autour de trois lignes de défense : une première ligne composée du management opérationnel • qui doit communiquer et faire appliquer les procédures Groupe dans son entité ; une deuxième ligne composée des différents départements • fonctionnels : finance, qualité, gestion des risques, contrôle interne, juridique et ressources humaines ; une troisième ligne composée de l’audit interne. • Un recueil de procédures a été mis en place. Il couvre les domaines suivants : processus budgétaire, de consolidation et de reporting ; • investissements et gestion des actifs ; • cash flow ; • communication (incluant la communication aux marchés et • à la presse…) ;

légal ;

conflits d’intérêts ;

politique anti fraude ;

Code éthique ;

manuel d’assurance ; • procédure ressources humaines. •

Chaque nouvelle procédure ou actualisation d’une procédure existante est communiquée électroniquement au responsable de chaque filiale. Chaque filiale organise la communication interne des procédures et s’assure qu’elles sont mises en œuvre et appliquées par les salariés. Les procédures sont accessibles en permanence sur l’Intranet dédié au contrôle interne du Groupe. L’implication très régulière de la Direction Générale dans l’activité opérationnelle des filiales permet d’aborder rapidement les éventuels dysfonctionnements identifiés et de réagir avec efficacité par la mise en place des plans d’action adéquats.

finance et principes comptables ; •

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