NEOPOST - Document de référence 2018

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Facteurs de risques et dispositifs de contrôle interne

Dispositifs de contrôle interne et d’audit interne

Dispositifs de contrôle interne et d’audit interne

Référentiel de contrôle interne retenu par Neopost

la conformité aux lois et règlements ; • l’application des instructions et des orientations fixées par • la Direction Générale ; le bon fonctionnement des processus internes de la Société, • notamment ceux concourant à la sauvegarde de ses actifs. D’une façon générale, le dispositif de contrôle interne contribue à la maîtrise des activités de la Société, à l’efficacité de ses opérations et à l’utilisation efficiente de ses ressources. formées au contrôle et à l’audit interne. Ils effectuent régulièrement des audits. Ils sont choisis en fonction des compétences requises pour chaque audit. Cette organisation permet de faire appel à une multitude de compétences. La direction du contrôle interne est rattachée à la direction financière du Groupe et a vocation à se saisir de tout sujet sans restriction. Elle reporte aussi au Comité d’audit dans le cadre de deux réunions annuelles : présentation du plan d’audit et des conclusions globales des audits précédents, présentation des projets spécifiques comme la politique anti-fraude, la cartographie des risques, bilan de la mise en place du programme de whistleblowing aux États-Unis, sociétés nouvellement acquises, etc.

Dans le cadre de sa démarche de structuration du contrôle interne, Neopost s’appuie sur le Cadre de Référence publié par l’AMF en janvier 2007, mis à jour en juillet 2010 et revu en mai 2015, ainsi que le guide d’application de cette recommandation pour l’établissement de ce présent rapport. Selon la définition de l’AMF, le contrôle interne est un dispositif de la Société, défini et mis en œuvre sous sa responsabilité, qui vise à assurer :

la fiabilité des informations financières ; •

Organisation du contrôle interne et de l’audit interne

La direction de l’audit et du contrôle interne au sein du groupe Neopost a été créée au début de l’année 2009 avec une triple mission pour le compte du Groupe :

identifier et analyser les risques ; • réaliser des missions d’audit interne ; • coordonner les actions de contrôle interne. •

La direction du contrôle interne Groupe coordonne les travaux de deux auditeurs permanents (un auditeur aux États-Unis et un auditeur en Europe) et d’un réseau d’auditeurs non permanents constitué des directeurs financiers ou des contrôleurs financiers des différentes sociétés du Groupe, qui ont reçu une formation à cet effet. 65 personnes ont été

Le contrôle interne au sein de Neopost

Conseil d’administration

Comité d’audit

Coordination

Directeur financier Groupe

Directeur du contrôle interne et des synergies

Opération

Une équipe de deux auditeurs internes (dont un aux États-Unis et un en Europe)

Équipe d’experts en audit interne : 65 personnes ont été formées à l’audit et au contrôle interne (principalement directeurs administratifs et financiers, contrôleurs financiers, ressources humaines, IT…)

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DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2018 / NEOPOST