NEOPOST - Document de référence 2018
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États financiers
Comptes consolidés
31 janvier 2019
31 janvier 2018
Charge d’impôt courant
51,2
14,7
Charge d’impôt différé
(14,4)
(13,9)
IMPÔT TOTAL
36,8
(0,8)
Impôts différés actifs et impôts différés passifs 12-4 : Les actifs et passifs d’impôts différés proviennent essentiellement des éléments suivants :
Mouvements de l’exercice par les capitaux propres
Mouvements de l’exercice par le résultat
Variation de périmètre
31 janvier 2018
Reclas- sements
Écarts de change
31 janvier 2019
Reports déficitaires
1,2 5,9
- -
-
(0,7) (0,5)
- -
-
0,5 5,4
Provisions pour départ en retraite Charges à déductibilité différée : stocks et créances douteuses • provisions liées aux employés
(0,1)
0,1
4,3 2,0 7,7 2,4 3,3 0,4 0,0
- - - - - - - -
- - - - - - -
(0,3)
- - - - - - -
0,2 0,1 0,4 2,6 0,1
4,2 2,1 7,9 2,5 3,3 0,6 0,4
• • • •
-
revenus différés
(0,2) 16,1
amortissement des immobilisations autres charges à déductibilité différée
27,5
46,2
- -
0,0
Brevets
-
Provision restructuration
0,1 0,1
0,1
Autres
0,4
(0,1)
Impôts différés actifs avant intégration fiscale
54,7
-
0,3
14,6
0,0
3,5
73,1
Intégration fiscale
(50,1)
(17,3)
-
-
-
-
(67,4)
IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS
4,6 (17,3)
0,3
14,6
0,0
3,5
5,7
La reconnaissance des impôts différés actifs a été revue au 31 janvier 2019. Les déficits fiscaux reportables activés au bilan font l’objet d’une dépréciation dès lors qu’il a été jugé probable de ne pas pouvoir les utiliser dans un horizon de cinq ans. Cette provision, présentée sur la ligne "Reports déficitaires", s'élève à 31,2 millions d'euros au 31 janvier 2019. Il existe des déficits fiscaux non activés dans le Groupe.
Mouvements de l’exercice par les capitaux propres
Mouvements de l’exercice par le résultat
Variation de périmètre
Écart de change
31 janvier 2018
Reclas- sements
31 janvier 2019
Éliminations de marges en stock, matériel de location et de démonstration Capitalisation des frais de recherche et développement Amortissement des immobilisations reconnues lors de l’allocation du prix d’acquisition Retraitement des amortissements Amortissement des écarts d’acquisition Provisions pour départ en retraite Provisions à déductibilité différée Activités de crédit-bail
(4,6)
-
-
0,1
-
(0,1)
(4,6)
22,7
-
-
(0,8)
(3,0)
0,2
19,1
14,0
- - - - - - -
- - - -
(2,5) (2,4) (0,8) (1,4)
(1,3)
(0,2)
10,0
105,2
- - - - - -
8,7 0,1 2,2 0,0 0,1 0,0
111,5
10,9 31,5 12,5
10,2 32,3 13,1
0,5
0,1
3,9 9,6
-
(0,9)
3,1
Autres *
(0,9)
8,8
17,5
Impôts différés passifs avant intégration fiscale
205,7 (50,1)
-
(0,4)
0,2
(4,3)
11,0
212,2 (67,4) 144,8
Intégration fiscale
(17,3)
-
-
-
-
IMPÔTS DIFFÉRÉS PASSIFS IMPÔTS DIFFÉRÉS NETS
155,6 (17,3)
(0,4)
0,2
(4,3)
11,0 (7,5)
(151,0)
-
0,7
14,4
4,3
(139,1)
* La ligne "Autres" comprend notamment les provisions pour risques fiscaux.
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DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2018 / NEOPOST
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