NEOPOST - Document de référence 2018

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États financiers

Comptes consolidés

31 janvier

Reprises sans objet

31 janvier 2018

Partie courante

Partie non courante

2017 Dotations Utilisations

Autres

Autres provisions Optimisation des structures

7,5

14,0

(15,1)

(0,8)

(0,3)

5,3

5,3

-

Garantie clients/risque affaires

0,5

0,1

(0,0)

(0,2)

0,0

0,4

0,4

-

Provisions pour litiges

3,6

1,7

(0,6)

(0,4)

0,3

4,6

2,0

2,6

Autres

1,7

3,4

(0,7)

(0,6)

(0,3)

3,5

2,8

0,7

13,3

19,2 (16,4)

(2,0)

(0,3)

13,8

10,5

3,3

Engagements de retraite – note 9-3

24,5

5,3

(5,0)

(0,1)

(0,9)

23,8

-

23,8

Bonus différés – note 9-5

2,1

0,8

(1,1)

(0,3)

(0,0)

1,5

0,5

1,0

Total

39,9

25,3 (22,5)

(2,4)

(1,2)

39,1

11,0

28,1

Optimisation des structures Le Groupe poursuit l’optimisation de ses structures.

Au 31 janvier 2019, cette provision présente un solde de 5,1 millions d’euros.

Autres Au 31 janvier 2019, le poste « Autres provisions » affiche un total de 2,8 millions d’euros (3,5 millions d’euros au 31 janvier 2018).

Des provisions d’un montant total de 5,3 millions d’euros figuraient dans les comptes au 31 janvier 2018. En 2018, une dotation complémentaire de 14,0 millions d’euros et une consommation de la provision d’un montant de (14,3) millions d’euros ont été comptabilisées.

Passifs éventuels 10-2 : Principes comptables 10-2-1 :

Par opposition à la définition d’une provision donnée dans le paragraphe 10-1-1, un passif éventuel est : soit une obligation potentielle résultant d’un événement • passé dont l’existence ne sera confirmée que par la survenance ou non d’un événement incertain qui n’est pas sous contrôle du Groupe ; soit une obligation actuelle résultant d’un événement • passé pour lequel soit le montant de l’obligation ne peut Passifs éventuels identifiés 10-2-2 : Dans le cadre de leurs activités courantes, les entités du Groupe en France et à l’étranger font régulièrement l’objet de contrôles fiscaux. Les redressements, ou les positions fiscales incertaines identifiées mais ne faisant pas encore l’objet d’un redressement font l’objet de provisions appropriées dont le montant est revu régulièrement. 10-3 : Au 31 janvier 2019, les autres dettes non courantes s’élèvent à 7,2 millions d’euros. Les dettes enregistrées au titre des compléments de prix s’élèvent à 6,8 millions d’euros contre 10,6 millions d’euros au 31 janvier 2018. La variation s'explique essentiellement par la reprise du complément de prix d'icon Systemhaus et par la constatation de la part long terme du complément de prix lié à l'acquisition de Parcel Pending. Autres dettes non courantes

être estimé de manière fiable soit il n’est pas probable qu’une sortie de ressources représentatives d’avantages économiques sera nécessaire pour éteindre l’obligation. Les passifs éventuels ne sont pas comptabilisés et sont décrits en annexe lorsqu’ils sont significatifs, sauf dans le cas de regroupement d’entreprises où ils constituent des éléments identifiables adossés à des obligations actuelles et pouvant être évalués de façon fiable.

La holding américaine a reçu une notification de redressement fiscal en juillet 2014. Un accord a été conclu avec l’IRS ( Internal Revenue Service ) au cours du premier semestre 2018, le litige est clos.

Les compléments de prix sont fondés sur l’atteinte d’objectifs de chiffre d’affaires sur les deux ans suivant la date d’acquisition. Les valeurs comptabilisées au 31 janvier 2019 correspondent aux meilleures estimations de la performance future de ces acquisitions.

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DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2018 / NEOPOST