NATIXIS_DOCUMENT_REFERENCE_2017

5 ÉLÉMENTS FINANCIERS Comptes consolidés et annexes

Écarts d’acquisition 6.12

31 DÉCEMBRE 2017 R

01/01/2017

31/12/2017

Reclassement et autres mouvements

Valeur début de période

Acquisitions de la période

Écarts de conversion

Valeur fin de période

Cessions Dépréciations

(en millions d’euros)

Gestion d’actifs et de fortune (a) (b)

3 073 3 001

104 104

(191) (191)

2 986 2 914

Gestion d’actifs

Gestion de fortune

72 87 87 93 64 31 12 10

72 77 77 93 31 12 10

Banque de Grande Clientèle Acquisition & Strategic Finance

(10) (10)

Assurances (a)

98

163

Services Financiers Spécialisés (c)

Ingénierie sociale

Cautions et Garanties financières

Crédit à la consommation

Paiements Affacturage

6 6

98

104

6

Coface

282

(1)

281

Hors-pôle (Hors Coface)

0

0

TOTAL 3 601 En lien avec le nouveau plan stratégique « New Dimension » (cf. note 9) et en cohérence avec la création du nouveau pôle « Assurance », l’UGT (a) « Épargne » a été scindée en deux UGT distinctes : l’UGT « Gestion d’actifs et de fortune » et l’UGT « Assurance ». Les écarts d’acquisition, attachés aux entités composant les pôles « Gestion d’actifs et de fortune » et « Assurance », ont été réaffectés de manière subséquente à ces deux nouvelles UGT en fonction des entités auxquels, ils sont rattachés, chaque entité n’étant affectée qu’à une UGT ; Dont 3,2 millions d’euros correspondant à l’écart d’acquisition constaté lors de l’acquisition d’Althelia Ecosphere ; (b) Dont 100,4 millions d’euros correspondant à l’écart d’acquisition constaté lors de l’acquisition d’Investor Mutual Limited. Dont 11,8 millions d’euros correspondant à l’écart d’acquisition constaté lors de l’acquisition de l’entité Lakooz par S-Money, 14,3 millions d’euros (c) concernant l’acquisition de l’entité Payplug et 72,3 millions d’euros concernant l’acquisition de la Fintech Dalenys. Ces quatre sociétés sont spécialisées dans les nouveaux moyens de paiements en ligne. Par ailleurs, le montant des écarts d’acquisition concernant les entités consolidées selon la méthode de la mise en équivalence s’élève à 3,2 millions d’euros au 31 décembre 2017. Certains écarts d’acquisition constatés aux États-Unis donne lieu à un amortissement fiscal sur 15 ans à l’origine d’une différence entre la valeur comptable et la valeur fiscale de l’écart d’acquisition. Cette différence de traitement génère un impôt différé passif de 310,8 millions d’euros au 31 décembre 2017. 3 600 202 (201)

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