NATIXIS_DOCUMENT_REFERENCE_2017

5 ÉLÉMENTS FINANCIERS Comptes consolidés et annexes

Compensation des actifs 6.3 et passifs financiers

aux options sur actions sont compensées par code ISIN et j date de maturité ; pour les opérations de pension livrée, Natixis inscrit dans son a bilan le montant net des contrats de prise et de mise en pensions livrées sur titres qui : sont conclus avec la même chambre de compensation, j présentent la même date d’échéance, j portent sur le même dépositaire, j sont conclus dans la même devise. j Les impacts liés à l’existence d’accords de compensation globale exécutoire ou d’accords similaires correspondent aux montants de dérivés ou d’encours de pensions livrées faisant l’objet de conventions cadres au titre desquelles le critère du règlement net ou la réalisation d’un règlement simultané(e) de l’actif et du passif ne peut être démontré ou bien pour lesquelles le droit à compenser ne peut être exercé qu’en cas de défaillance, d’insolvabilité ou de faillite de l’une ou l’autre des contreparties. Ces montants ne sont pas compensés au bilan. Les garanties reçues et données sous forme de titres figurent dans la colonne « Instruments financiers » et sont prises en compte pour un montant correspondant à leur juste valeur.

Le tableau ci-dessous présente les montants compensés au bilan de Natixis déterminés conformément aux critères de la norme IAS 32 détaillés en note 5.13, ainsi que les impacts liés à l’existence d’accords de compensation globale exécutoire ou d’accords similaires qui ne satisfont pas aux critères de la norme IAS 32 en matière de compensation. Les montants bruts compensés correspondent aux dérivés et aux opérations de pensions livrées traités avec des chambres de compensation pour lesquels les critères de la norme IAS 32 sont respectés : pour les dérivés de gré à gré, il s’agit de la compensation par a devise des valorisations actives et des valorisations passives des dérivés ; pour les opérations d’assets switch, ayant des nominaux a similaires, ainsi que des maturités et des devises identiques, Natixis présente ces opérations sous la forme d’un seul actif ou passif financier ; pour les dérivés listés, les positions inscrites respectivement à a l’actif et au passif relatives : aux options sur indices et aux options sur futures sont j compensées par échéance et par devise,

6.3.1

Actifs financiers

31/12/2017

31/12/2016

Montant net des actifs financiers présentés au bilan

Montant brut des actifs financiers comptabilisés au bilan*

Montant net des actifs financiers présentés au bilan

Montant brut des actifs financiers comptabilisés au bilan*

Montant brut des passifs financiers compensés

Montant brut des passifs financiers compensés

(a)

(b)

(c) = (a) - (b)

(a)

(b)

(c) = (a) - (b)

(en millions d’euros)

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

103 213 60 723 42 490

23 536 15 071

79 677 45 652 34 025

116 535 68 257 48 278

24 130 16 628

92 405 51 629 40 776

Dérivés

Opérations de pension

8 465

7 502

Autres instruments financiers Instruments dérivés de couverture

2 516

2 355

161

3 308

3 077

231

Prêts et créances sur les établissements de crédit Opérations de pension

3 214 3 214

700 700

2 514 2 514

4 236 4 236

4 236 4 236

Autres instruments financiers Prêts et créances sur la clientèle

50 819 50 819

5 759 5 759

45 060 45 060

47 815 47 815

12 572 12 572

35 243 35 243

Opérations de pension

Autres instruments financiers TOTAL

159 762 132 115 Montant brut des actifs financiers faisant l’objet d’une compensation ou d’un accord de compensation globale exécutoire ou similaire. * 32 350 127 412 171 894 39 779

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