MRM - Document d'enregistrement universel 2020

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Renseignements de caractère général concernant l’émetteur et son capital

Comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2020

4.13 Emprunts et dettes financières

Principes comptables

Emprunts Les passifs financiers comprennent les emprunts et autres dettes porteuses d’intérêts.

Lors de leur comptabilisation initiale, ils sont évalués à leur juste valeur, tenant compte des coûts de transaction qui sont directement attribuables à l’émission du passif. Ils sont ensuite comptabilisés au coût amorti sur la base du taux d’intérêt effectif. Le taux effectif comprend le taux facial et l’amortissement actuariel des frais d’émission et des primes d’émission et de remboursement.

La part à moins d’un an des dettes financières est classée dans le poste « Part courante des dettes financières ».

Coûts d’emprunt IAS 23 révisée « Coûts d’emprunt » supprime l’option consistant à comptabiliser en charges les coûts d’emprunt et impose qu’une entité immobilise, en tant que composant du coût de l’actif, les coûts d’emprunt directement attribuables à l’acquisition, la construction ou la production d’un actif qualifié. Le Groupe emprunte des fonds spécifiquement en vue de l’acquisition, la construction ou la production d’un actif éligible particulier. Les frais financiers qui sont liés directement à cet actif sont par conséquent aisément déterminés et incorporés dans le coût de revient de l’actif éligible.

Au 31 décembre 2020, le Groupe n’a plus d’actifs qualifiés permettant d’incorporer des intérêts dans leur coût de revient. La ventilation de la part courante/non courante des emprunts et dettes financières se présente ainsi :

31/12/2020

31/12/2019

(en milliers d’euros)

Dettes auprès des établissements de crédit

74 541

74 701

Dette de location

64

100

Dépôts de garantie reçus

1 025

1 006

NON COURANT

75 630

75 808

Dettes auprès des établissements de crédit

2 300

2 446

Dette de location

32

35

Dépôts de garantie reçus Intérêts courus non échus

636

616

73

78

COURANT

3 041

3 174

TOTAL EMPRUNTS ET DETTES FINANCIÈRES

78 671

78 982

La ventilation par échéance des emprunts et dettes financières se présente ainsi :

31/12/2020

1 an Entre 1 et 5 ans

+ de 5 ans

(en milliers d’euros)

Dettes auprès des établissements de crédit

76 840

2 300

74 541

- -

Dettes de location

95

32

64

Dépôts de garantie reçus Intérêts courus non échus

1 662

636

925

101

73

73

-

-

TOTAL EMPRUNTS ET DETTES FINANCIÈRES

78 671

3 041

75 529

101

La dette à maturité à un an au plus comporte les amortissements contractuels à pratiquer dans les douze prochains mois.

M.R.M. DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2020

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