MRM - Document d'enregistrement universel 2020

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Renseignements de caractère général concernant l’émetteur et son capital

Comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2020

La balance âgée des créances clients se présente ainsi :

Échues depuis moins de 90 j.

Échues depuis moins de 180 j.

Échues depuis plus de 180 j.

Total

(en milliers d’euros)

TOTAL NET CRÉANCES CLIENTS EXIGIBLES

762

582

507

1 851

4.8 Autres créances

Principes comptables

Créances et dettes avec différés de paiement IAS 39 impose l’actualisation de toutes les sommes bénéficiant d’un différé de paiement ou d’encaissement non conforme aux usages courants. Les valeurs de ces dettes ou créances sont actualisées et une charge ou un produit financier sont constatés sur l’état du résultat global sur la période du différé de paiement. Le taux d’actualisation retenu correspond à celui utilisé pour l’actualisation des cashflows et la capitalisation des loyers dans le cadre de la valorisation des immeubles par les experts indépendants. Les seuls différés de paiement constatés concernent les dépôts de garantie des locataires. Il n’y a pas de créance avec différé de paiement. Au 31 décembre 2020, le taux d’actualisation retenu est de 6,77 %. Les autres créances se décomposent ainsi :

31/12/2020

31/12/2019

Brut

Dépréciation

Net

Net

(en milliers d’euros)

Créances fiscales (1) Autres créances (2)

1 828 1 439

- - - - - -

1 828 1 439

2 408

449 523 344

Fonds déposés auprès de tiers (3) Honoraires de commercialisation (4)

637 372

637 372

Charges constatées d’avance

56

56

67

TOTAL AUTRES CRÉANCES

4 333

4 333

3 792

(1) Ce montant correspond essentiellement à un crédit de TVA à reporter. (2) Ce montant est composé principalement des appels de fonds pour charges et travaux auprès des propriétaires. (3) Il s’agit d’un compte de dépôt nanti au profit d’une banque. (4) Il s’agit des honoraires de commercialisation étalés sur la durée des baux correspondants.

M.R.M. DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2020

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