MRM - Document d'enregistrement universel 2020

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Renseignements de caractère général concernant l’émetteur et son capital

Comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2020

Description des immeubles de placement

Date d’acquisition

Surface GLA (m 2 )

Immeuble

Adresse

Type

24-26 Place Étienne Marcel 41 boulevard Vauban 78180 Montigny-le-Bretonneux

27/10/2004

11 604 Commerces

Sud Canal

2 rue de l’Étape 51100 Reims

Reims

10/11/2004

2 779 Commerces

25 Place de la Réunion 68100 Mulhouse 17-19 Place Jean Jaurès 37000 Tours Place Maurice Vast 80000 Amiens ZAC du Vivier Route de la Bérardière 72700 Allonnes

Passage de la Réunion

15/04/2005

6 014 Commerces

16/06/2006 et 28/09/2007

Passage du Palais

6 802 Commerces

Halles du Beffroi

31/08/2006

7 405 Commerces

20/12/2005 et 20/06/2017

12 804 Commerces

Aria Parc

6 rue Châtillon 25480 Besançon Ecole-Valentin 16-18 Avenue Morane Saulnier 2-4 avenue de l’Europe 78140 Vélizy-Villacoublay

Centre commercial Valentin

27/12/2007

6 675 Commerces

30/12/2005

11 624 Commerces

Carré Vélizy

21/12/2007 et 27/05/2008

Portefeuille Gamm Vert

Multisites

22 050 Commerces

TOTAL

87 757

Les honoraires versés sont déterminés de façon forfaitaire et se sont élevés à 48 milliers d’euros pour l’année 2020, contre 50 milliers d’euros en 2019. Les honoraires sont en outre déterminés avant la campagne d’évaluation et ne sont pas proportionnels à la valeur des actifs évalués. Pour JLL Expertises et BNP Paribas Real Estate, les honoraires facturés au Groupe représentent un pourcentage non significatif de leur chiffre d’affaires.

Honoraires de l’expert évaluateur Le Groupe fait procéder deux fois par an à l’évaluation de son patrimoine par des experts évaluateurs indépendants, au 30 juin et au 31 décembre. Conformément à la politique du Groupe de rotation des experts par roulement tous les cinq ans, l’expert indépendant BNP Paribas Real Estate a été nommé en 2020, pour évaluer le patrimoine aux côtés de JLL Expertises.

4.6 Actifs détenus en vue de la vente

Principes comptables

IFRS 5 prévoit de classer en « Actifs destinés à être cédés » et « Passifs destinés à être cédés », les actifs et passifs pour lesquels une décision de cession a été prise par la Société et dont la valeur comptable sera recouvrée principalement par le biais d’une vente plutôt que par leur utilisation continue. Le poste « Actifs destinés à être cédés » intègre l’ensemble des créances représentatives des avantages accordés aux locataires des immeubles. Pour que la vente soit hautement probable, un plan de vente de l’actif doit avoir été engagé et un programme actif pour trouver un acheteur doit avoir été lancé. Les immeubles inscrits dans cette catégorie continuent à être évalués selon le modèle de la juste valeur de la manière suivante : • immeubles sous promesse : valeur de vente inscrite dans la promesse de vente sous déduction des frais et commissions nécessaires à leur cession ; • immeubles mis en vente : valeur d’expertise hors droits, sous déduction des frais et commissions nécessaires à leur cession.

M.R.M. DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2020

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