MRM - Document d'enregistrement universel 2019

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Renseignements de caractère général concernant l’émetteur et son capital

Comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2019

4.13 Emprunts et dettes financières

Principes comptables

Emprunts Les passifs financiers comprennent les emprunts et autres dettes porteuses d’intérêts.

Lors de leur comptabilisation initiale, ils sont évalués à leur juste valeur, tenant compte des coûts de transaction qui sont directement attribuables à l’émission du passif. Ils sont ensuite comptabilisés au coût amorti sur la base du taux d’intérêt effectif. Le taux effectif comprend le taux facial et l’amortissement actuariel des frais d’émission et des primes d’émission et de remboursement.

La part à moins d’un an des dettes financières est classée dans le poste « Part courante des dettes financières ».

Coûts d’emprunt IAS 23 révisée « Coûts d’emprunt » supprime l’option consistant à comptabiliser en charges les coûts d’emprunt et impose qu’une entité immobilise, en tant que composant du coût de l’actif, les coûts d’emprunt directement attribuables à l’acquisition, la construction ou la production d’un actif qualifié. Le Groupe emprunte des fonds spécifiquement en vue de l’acquisition, la construction ou la production d’un actif éligible particulier. Les frais financiers qui sont liés directement à cet actif sont par conséquent aisément déterminés et incorporés dans le coût de revient de l’actif éligible.

Au 31 décembre 2019, le Groupe n’a plus d’actifs qualifiés permettant d’incorporer des intérêts dans leur coût de revient. La ventilation de la part courante/non courante des emprunts et dettes financières se présente ainsi :

31/12/2019

31/12/2018

(en milliers d’euros)

Dettes auprès des établissements de crédit

74 701

72 056

Dette de location

100

-

1 006

906

Dépôts de garantie reçus

NON COURANT

75 808

72 962

Dettes auprès des établissements de crédit

2 446

2 044

Dette de location

35

-

Dépôts de garantie reçus Intérêts courus non échus

616

809

78

91

COURANT

3 174

2 944

78 982

75 906

TOTAL EMPRUNTS ET DETTES FINANCIÈRES

La ventilation par échéance des emprunts et dettes financières se présente ainsi :

31/12/2019

1 an Entre 1 et 5 ans

+ de 5 ans

(en milliers d’euros)

Dettes auprès des établissements de crédit

77 147

2 446

74 701

- -

Dettes de location

135

35

100 820

1 622

616

186

Dépôts de garantie reçus Intérêts courus non échus

78

78

-

-

TOTAL EMPRUNTS ET DETTES FINANCIÈRES

75 622

186

78 982

3 174

La dette à maturité à un an au plus comporte les amortissements contractuels à pratiquer dans les douze prochains mois.

M.R.M. DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2019

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