LOREAL_Document_de_Reference_2017

2 Gouvernement d’entreprise *

ORGANISATION ET FONCTIONNEMENT DU CONSEIL D’ADMINISTRATION

COMITÉ D’AUDIT

COMPOSITION

Mme Virginie Morgon (Présidente) • Mme Sophie Bellon • M. Charles-Henri Filippi •

Mme Béatrice Guillaume-Grabisch • M. Georges Liarokapis • M. Jean-Victor Meyers •

Le nombre d’administrateurs indépendants est de 3 sur 5, soit 60 % (hors administrateurs représentant les salariés). Un administrateur représentant les salariés, M. Georges Liarokapis, est membre de ce Comité. En 2017, le Comité d’Audit s’est réuni quatre fois avec un taux d’assiduité de 100 %. Le Comité est présidé par Mme Virginie Morgon, administrateur indépendant qui dispose d’une compétence financière reconnue. Les membres du Comité d’Audit disposent des compétences financières et comptables nécessaires du fait de leur expérience professionnelle et de leur bonne connaissance des procédures comptables et financières du Groupe. Les Commissaires aux Comptes assistent aux réunions, à l’exclusion des délibérations qui les concernent. Le Comité se réunit au moins 2 fois par an hors la présence du management, avec la participation des Commissaires aux Comptes.

Le Comité n’a pas jugé utile de recourir à des experts extérieurs. Le Président-Directeur Général n’est pas membre du Comité.

Examen des résultats annuels, semestriels et du bilan. s Examen des Rapports des Commissaires aux Comptes. s

Suivi du processus d’élaboration de l’information s financière. Suivi du contrôle légal des comptes annuels et des s comptes consolidés par les Commissaires aux Comptes. Examen des plans d’audit et du programme s d’intervention des Commissaires aux Comptes, des résultats de leurs vérifications. Suivi de l’indépendance des Commissaires aux s Comptes. Approbation des services autres que la certification s des comptes. Suivi de l’efficacité des systèmes de Contrôle Interne et s de gestion des risques. Rôle d’alerte du Président du Conseil en cas de s détection d’un risque important qui ne lui paraît pas être traité de manière adéquate. Mission de suivi des principales expositions et s sensibilité aux risques du Groupe. Examen du programme et des objectifs de la Direction s de l’Audit Interne, ainsi que les méthodes et procédures des systèmes de Contrôle Interne utilisées. Examen annuel de la partie du Rapport de Gestion s relative aux facteurs de risques et aux procédures de Contrôle Interne et de gestion des risques.

Examen du plan d’audit 2017 des Commissaires aux Comptes et des résultats des s vérifications effectuées, de leurs recommandations ainsi que des suites données, dans le cadre du contrôle légal des comptes. Examen des audits effectués par les Commissaires aux Comptes en matière de RSE, s l’élargissement du périmètre de contrôle et l’amélioration de la fiabilité des données ayant permis l’émission d’un Rapport volontaire d’assurance raisonnable. Approbation par le Comité d’Audit des services autres que la certification des comptes. s Examen de la mise à jour du Règlement Intérieur relative aux missions du Comité s d’Audit suite au règlement européen n° 537-2014 et à l’ordonnance du 17 mars 2016. Suivi de l’activité de l’Audit Interne, incluant les engagements RSE. s Examen par le Comité des dispositifs mis en œuvre visant à renforcer le Contrôle Interne. s Examen du Plan de vigilance (loi n° 2017-399 sur le devoir de vigilance). s Examen du dispositif mis en place conformément à la loi Sapin 2, relative à la s transparence et à la lutte contre la corruption. Suivi du projet de mise en conformité avec le règlement européen GDPR ( General Data s Protection Regulation ). Examen de la procédure de gestion des informations privilégiées (règlement européen s sur les abus de marché). Examen des risques juridiques et des éventuels contentieux et faits majeurs susceptibles s d’avoir un impact significatif sur la situation financière et sur le patrimoine de L’Oréal. Examen des nouveaux moyens de paiement. s Suivi de la performance du Digital. s

Sous réserve, pour les nominations et renouvellements, du vote favorable de l’Assemblée Générale du 17 avril 2018, la composition du Comité d’Audit sera la suivante : Mme Virginie Morgon (Présidente) • Mme Sophie Bellon • M. Axel Dumas • Mme Béatrice Guillaume-Grabisch • M. Georges Liarokapis* • M. Jean-Victor Meyers •

* Le mandat d'Administrateur salarié de M. Georges Liarokapis vient à échéance le 17 avril 2018. Il appartient à la CFE-CGC, organisation syndicale la plus représentative au sein de L'Oréal pour la France, de renouveler le mandat de M. Liarokapis ou de désigner un nouvel administrateur salarié pour une nouvelle période de quatre ans.

DOCUMENT DE RÉFÉRENCE / L'ORÉAL 2017

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