L'Oréal - Document de référence 2018

2 Gouvernement d’entreprise

ORGANISATION ET FONCTIONNEMENT DU CONSEIL D'ADMINISTRATION

COMITÉ D’AUDIT

Assiduité (moyenne 100 %)

Indépendance* 60 %

Nombre de réunions en 2018

Date d’entrée dans le Comité

COMPOSITION

Mme Virginie Morgon (Présidente)

100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 %

2013 2016

◆ ◆ ◆

Mme Sophie Bellon

M. Axel Dumas

2018 (mai)

4

Mme Béatrice Guillaume-Grabisch

2016 2015 2014

M. Georges Liarokapis M. Jean-Victor Meyers

Adm. salarié

* Indépendance au sens des critères du Code AFEP-MEDEF tels qu’appréciés par le Conseil d’Administration.

Le Comité est présidé par Mme Virginie Morgon, administrateur indépendant qui dispose d’une compétence financière reconnue. Les membres du Comité d’Audit disposent des compétences financières et comptables nécessaires du fait de leur expérience professionnelle et de leur bonne connaissance des procédures comptables et financières du Groupe.

Les Commissaires aux Comptes assistent aux réunions, à l’exclusion des délibérations qui les concernent. Le Comité se réunit au moins 2 fois par an hors la présence du management, avec la participation des Commissaires aux Comptes. Le Comité n'a pas jugé utile de recourir à des experts extérieurs. Le Président-Directeur Général n'est pas membre du Comité.

PRINCIPALES ACTIVITES 2018

MISSIONS

Suivi du processus d’élaboration de l’information financière. s Suivi du contrôle légal des comptes annuels et des comptes s consolidés par les Commissaires aux Comptes. Examen des plans d'audit et du programme d'intervention des s Commissaires aux Comptes, des résultats de leurs vérifications. Suivi de l’indépendance des Commissaires aux Comptes. s Approbation des services autres que la certification des s comptes. Suivi de l'efficacité des systèmes de Contrôle Interne et de s gestion des risques. Rôle d’alerte du Président du Conseil en cas de détection d’un s risque important qui ne lui paraît pas être traité de manière adéquate. Suivi des principales expositions et sensibilités aux risques du s Groupe. Examen du programme et des objectifs de la Direction de s l’Audit Interne, ainsi que des méthodes et procédures des systèmes de Contrôle Interne utilisées. Examen annuel de la partie du Rapport de Gestion relative aux s facteurs de risques et aux procédures de Contrôle Interne et de gestion des risques.

Examen des résultats annuels, semestriels et du bilan. s Examen des Rapports des Commissaires aux Comptes. s Examen du plan d'audit 2018 des Commissaires aux s Comptes et des résultats des vérifications effectuées, de leurs recommandations ainsi que des suites données, dans le cadre du contrôle légal des comptes. Examen des audits effectués par les Commissaires aux s Comptes en matière de RSE, l'élargissement du périmètre de contrôle et l'amélioration de la fiabilité des données ayant permis l'émission d'un Rapport volontaire d'assurance raisonnable sur une sélection d'indicateurs. Approbation par le Comité d'Audit des services autres que s la certification des comptes. Suivi de l’activité de l’Audit Interne, incluant les s engagements RSE. Contrôle Interne : examen par le Comité des dispositifs mis s en œuvre visant à renforcer le Contrôle Interne. Examen du Plan de Vigilance (Loi n° 2017-399 sur le devoir s de vigilance). Examen du programme de prévention de la corruption. s Examen de la mise en conformité avec le Règlement s Européen GDPR ( General Data Protection Regulation ). Examen des risques juridiques et des éventuels contentieux s et faits majeurs susceptibles d’avoir un impact significatif sur la situation financière et sur le patrimoine de L’Oréal. Suivi du business plan des principales acquisitions. s Cybersécurité : examen des dispositifs déployés. s Examen des procédures mises en place en matière de s lutte anti-contrefaçon. Présentation des travaux relatifs à la déclaration de s performance extra-financière (Ordonnance du 19 juillet 2017).

DOCUMENT DE RÉFÉRENCE / L'ORÉAL 2018

74