IDI // Document d'enregistrement universel 2024

Comptes consolidés 04 Annexe

Notes explicatives

NOTE 4

4.1 GOODWILL – RAPPROCHEMENT D’ENTREPRISE Le 23 mars 2023, l’IDI a finalisé l’acquisition de la totalité du capital social de idiCo par un prix de 10,665 millions d’euros payé comptant. La juste valeur des actifs acquis et des passifs assumés de cette opération se ventile de la manière suivante :

Immobilisations corporelles et incorporelles

56

Actifs financiers à la juste valeur

800 153

Clients & autres débiteurs

Trésorerie acquise

7 398 - 361

Provisions pour risques et charges Fournisseurs & autres créditeurs

- 2 500

Juste valeur des actifs acquis et des passifs assumés

5 546

Prix d’acquisition

10 665

Goodwill

5 119

était susceptible d’être ajusté jusqu’en mars 2024. La valeur du goodwill au 31 décembre 2024 n’a pas été ajustée et ressort donc à 5,119 millions d’euros. La contribution d’idiCo au résultat net du Groupe au 31 décembre 2024 n’est pas significative.

La différence entre le prix d’achat pour la prise de contrôle et la juste valeur des actifs acquis et des passifs assumés est généralement reconnue en goodwill. La norme IFRS 3 prévoit une période de 12 mois à compter de l’acquisition pour achever l’identification et l’évaluation de la juste valeur des actifs acquis et des passifs assumés. Cela signifie que le montant brut du goodwill

4.2 IMMOBILISATIONS CORPORELLES – (CONTRATS DE LOCATION – IFRS 16) L’IDI applique la norme IFRS 16 relative aux contrats de location, obligatoire depuis le 1 er janvier 2019.

Les contrats de location portent principalement sur un contrat de bail pour des locaux situés avenue Franklin Roosevelt à Paris, conclu pour une durée ferme de 12 ans. Le bail porte sur une surface de 1 867 m 2 . L’IDI sous-loue une partie des surfaces à des sociétés qu’elle contrôle ou qui la contrôle, ou à des sociétés tierces. Une franchise a été négociée par l’IDI qui s’est appliquée jusqu’en décembre 2024. Le tableau ci-dessous présente l’impact des locations dans le compte de résultat et le tableau des flux de trésorerie consolidés des exercices 2024 et 2023 :

Montants (en milliers d’euros)

Exercice 2024

Exercice 2023

Flux d’exploitation Charges liées aux contrats de location à court terme ou sur des biens de faible valeur

- 110

Flux de financement Charge d’intérêts sur dette locative Intérêts courus sur dette locative

- 474

- 459

474

459

TOTAL SORTIES DE TRÉSORERIE POUR LES CONTRATS DE LOCATION

- 110

98

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