IDI // Document d'enregistrement universel 2022

COMPTES CONSOLIDÉS Annexe

4.10 IMPÔTS Intégration fiscale

L’IDI est intégré fiscalement avec des filiales détenues à plus de 95 % : IDI Services et Financière Bagatelle. En 2022, le gain net d’intégration fiscale s’est élevé à 1,1 million d’euros contre 1,9 million d’euros en 2021.

IMPÔTS

2022

2021

(en milliers d’euros) Impôt exigible Impôt différé

1 102 2 890 3 992

- 1 320

04

- 870

TOTAL

- 2 190

La rationalisation de la charge d’impôt se détaille comme suit :

Taux

Impôt 2022

Taux

Impôt 2021 128 428

(en milliers d’euros)

Résultat avant impôt Charge d’impôt effective Différences permanentes

76 39 2 - 3 992

- 5,23 % 5,10 %

1,71 % 1,76 %

2 190 2 264

3 899

Différence entre le taux d’impôt de droit commun et le taux réduit d’impôt

29,42 %

22 473

23,75 %

30 500

Déficits de l’exercice non activés

0 %

0 %

Impôts différés

- 3,78 % - 1,44 %

- 2 890 - 1 102

0,68 % - 1,47 % 0,06 % 0,01 % 26,50 %

870

Résultat d’intégration fiscale Contribution additionnelle

- 1 885

0 %

78 16

Autres

0,9 3 % 25,0 %

710

Charge d’impôt théorique

19 098

34 033

Au 31 décembre 2022, le report déficitaire est de 40,9 millions d’euros, il n’y a pas de créance d’impôts reportable.

Private equity Europe Cette activité englobe essentiellement les activités d’investissement en fonds propres dans des sociétés françaises et européennes. Private equity Pays émergents Cette activité englobe les activités d’investissement en fonds propres dans des sociétés des pays émergents notamment au travers de la société IDI Emerging Markets. Actifs liquides Cette activité englobe les activités de gestion des actifs liquides et de la trésorerie. L’ensemble de ces activités de gestion sont exercées depuis la France.

4.11 INFORMATION SECTORIELLE Conformément à IFRS 8 « Secteurs opérationnels », les informations présentées sont basées sur le reporting interne du Groupe qui est établi par nature d’activités. Le reporting distingue trois activités correspondant aux activités d’investissement dans les principales classes d’actifs financiers de l’IDI : private equity Europe, private equity Pays Émergents et Actifs Liquides. La colonne « Autres secteurs » correspond essentiellement aux autres actifs et aux divisions fonctionnelles du Groupe (services administratifs, gestion, etc.).

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- DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022