IDI // Document d'enregistrement universel 2022

COMPTES CONSOLIDÉS Annexe

Base de préparation des comptes consolidés

NOTE 1

1.1 INFORMATIONS GÉNÉRALES Raison sociale

IDI

Explication du changement de nom dans l’exercice Pays du siège social

France

Forme juridique

Société en commandite par actions

Pays d’immatriculation

France

Adresse du Siège

23-25 avenue Franklin D. Roosevelt 75008 PARIS 23-25 avenue Franklin D. Roosevelt 75008 PARIS

04

Adresse de l’Établissement principal

Activité

Investir en private equity

Maison-mère

Ancelle et Associés

Les états financiers consolidés sont présentés en milliers d’euros. La publication des comptes a été autorisée par le Conseil de Surveillance du 23 mars 2023. 1.2 ÉVOLUTIONS DU RÉFÉRENTIEL COMPTABLE En application du Règlement européen n° 1606/2002 du 19 juillet 2002, les comptes consolidés du Groupe IDI de l’exercice clos le 31 décembre 2022 sont établis conformément aux normes comptables internationales (International Financial Reporting Standards) telles qu’adoptées par l’Union européenne et d’application obligatoire à la date de clôture. Les principes comptables retenus sont les mêmes que ceux utilisés pour la préparation des comptes consolidés annuels pour l’exercice clos le 31 décembre 2021 à l’exception de l’adoption des nouvelles normes et interprétations décrites ci-dessous. Normes, amendements et interprétations applicables à compter du 1 er janvier 2022 ■ Amendement IAS 37 – Contrats déficitaires – coûts d’exécution du contrat, qui précise que les coûts à prendre en compte pour comptabiliser une provision pour contrat déficitaire doivent inclure à la fois les coûts marginaux et l’allocation d’autres coûts directement rattachables au contrat ; ■ Amendement IAS 16 – Produits générés avant la mise en service d’une immobilisation qui interdit de déduire les produits générés par une immobilisation pendant son transfert sur site ou pendant sa mise en état, en moins du coût de l’immobilisation. À la place, ces produits et les coûts correspondants doivent être comptabilisés en résultat ; ■ Amendement IFRS 3, qui consiste en une mise à jour des références au Cadre conceptuel ; ■ Améliorations annuelles des normes IFRS 2018-2020. Ces amendements et améliorations annuelles n’ont pas eu d’incidence significative sur les comptes consolidés du Groupe.

Normes, amendements et interprétations d’application non obligatoires à compter du 1 er janvier 2022 Les textes adoptés par l’Union européenne mais non encore applicables : ■ norme IFRS 17 – Contrats d’assurance ; ■ amendements à IFRS 17 – Contrats d’assurance : Première application d’IFRS 17 et d’IFRS 9 – Informations comparatives ; ■ amendements à IAS 1 – Présentation des états financiers et Énoncé pratique 2 sur les IFRS : Informations à fournir sur les méthodes comptables ; ■ amendements à IAS 8 – Méthodes comptables, changements d’estimations comptables et erreurs : Définition des changements d’estimations ; ■ amendements à IAS 12 – Impôts sur le résultat : Impôts différés relatifs à des actifs et passifs résultant d’une même transaction. Les textes suivants ont été publiés par l’IASB mais n’ont pas encore été adoptés par l’Union européenne : ■ amendements à IAS 1 – Présentation des états financiers : Classification des dettes en courant ou non courant ; Passifs non courants assortis de clauses restrictives ; ■ amendements à IFRS 16 – Contrats de location : Dette de loyers dans une opération de cession-bail. Le processus de détermination des impacts potentiels de ces textes sur les comptes consolidés du Groupe est en cours et aucun impact significatif n’est attendu. 1.3 ESTIMATIONS DE LA DIRECTION La préparation des états financiers implique que la direction de l’IDI procède à des estimations et retienne certaines hypothèses qui ont une incidence sur les montants d’actifs et de passifs inscrits au bilan consolidé, les informations relatives à ces actifs et passifs, les montants de charges et produits du compte de résultat et les engagements relatifs à la période arrêtée. Les résultats réels ultérieurs pourraient être différents. Ces hypothèses concernent principalement la valorisation en juste valeur des titres non cotés selon leur valeur de marché.

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- DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022