IDI // Document d'enregistrement universel 2022

RAPPORT DE GESTION 03 Les comptes consolidés

3.1 LES COMPTES CONSOLIDÉS

3.1.1 Principales données consolidées

2021

2022

(en milliers d’euros)

Résultat opérationnel Résultat avant impôt Charge d’impôt (produit)

128 908 128 428 - 2 190 126 238 126 238

77 960 76 39 2

3 992

RÉSULTAT NET

80 38 4 80 38 4

RÉSULTAT NET PART DU GROUPE

18,03

11 ,48

RÉSULTAT NET DILUÉ PAR ACTION PART GROUPE (EN EUROS)

Immobilisations corporelles/incorporelles

652

612

Immobilisations corporelles (contrats de location – IFRS 16)

1 492

14 501 717 26 2 13 471 52 478 798 32 4 672 79 2

Immobilisations financières

715 307

Stocks et Créances VMP et disponible TOTAL ACTIF/PASSIF

8 221

12 920

738 592 612 432

Capitaux propres part Groupe

Intérêts minoritaires

8

8

Provisions pour risques et charges

4 227

3 915

Dettes financières

87 306 34 619

97 377 24 232

Autres dettes

3.1.2 Commentaires

NORMES IFRS Depuis 2005, conformément à la réglementation, l’IDI élabore ses comptes consolidés selon les normes IFRS. La norme IFRS 10 prévoit qu’une société, dès lors qu’elle répond à la définition d’entité d’investissement, ne consolide pas ses filiales, à l’exception des filiales fournissant des services liés aux activités d’investissement. Au 31 décembre 2022, seules les filiales IDI Services et GIE Matignon, font l’objet d’une consolidation par intégration globale dans les comptes consolidés. Conformément aux normes IFRS 10 et IFRS 9, le reste du portefeuille d’investissement de l’IDI est évalué à la juste valeur par le compte de résultat.

BILAN a) À l’actif

Fin 2022, les actifs financiers valorisés à la juste valeur par le résultat s’élèvent à 717,3 millions d’euros incluant 12,3 millions d’euros souscrits et non encore libérés. La progression de 2,0 millions d’euros du portefeuille s’explique par : ■ 43,4 millions d’euros d’acquisitions plus 84,6 millions d’euros de variations de valorisation des actifs à leur juste valeur par le résultat et 2,1 millions d’euros de variations d’intérêts ; ■ à mettre en regard de 128,1 millions d’euros de cessions et remboursements. Les autres actifs et la trésorerie totalisent 81,1 millions d’euros incluant : ■ 0,6 million d’euros d’immobilisations corporelles et incorporelles ; ■ 14,5 millions d’euros d’immobilisations corporelles liées aux contrats de location et en particulier le bail ; ■ 8,6 millions d’euros d’autres actifs, non courants ; ■ 4,9 millions d’euros de créances courantes ;

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