IDI // Document d'enregistrement universel 2021

Comptes consolidés Annexe

Base de préparation des comptes consolidés

NOTE 1

1.1 INFORMATIONS GÉNÉRALES

Raison sociale

IDI

Explication du changement de nom dans l’exercice Pays du siège social

FRANCE

Forme juridique

Société en commandite par actions

Pays d’immatriculation

FRANCE

04

Adresse du Siège

18, avenue Matignon 75008 PARIS 18, avenue Matignon 75008 PARIS

Adresse de l’Établissement principal

Activité

Investir en private equity

Maison mère Tête de Groupe

Ancelle et Associés

Christian Langlois-Meurinne

Les états financiers consolidés sont présentés en milliers d’euros. La publication des comptes a été autorisée par le Conseil de Surveillance du 15 mars 2022. 1.2 ÉVOLUTIONS DU RÉFÉRENTIEL COMPTABLE En application du Règlement européen n° 1606/2002 du 19 juillet 2002, les comptes consolidés du Groupe IDI de l’exercice clos le 31 décembre 2021 sont établis conformément aux principes et méthodes définis par le référentiel IFRS (International Financial Reporting Standards) tels qu’adoptés par l’Union européenne au 31 décembre 2021. Les principes comptables retenus sont les mêmes que ceux utilisés pour la préparation des comptes consolidés annuels pour l’exercice clos le 31 décembre 2020 à l’exception de l’adoption des nouvelles normes et interprétations décrites ci-dessous. Normes, amendements et interprétations applicables à compter du 1 er janvier 2021 Amendements à IFRS 4 : Report d’application d’IFRS 9 pour les transactions d’assurance au 1 er janvier 2023 ; Amendements à IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 et IFRS 16 : Réforme des taux d’intérêt de référence (Phase 2) ; Amendements à IFRS 16 : allègements de loyer liés à la Covid 19, applicable à compter du 1 er avril 2021. Ces trois amendements n’ont pas eu d’incidence significative sur les comptes consolidés du Groupe. Normes, amendements et interprétations d’application non obligatoires à compter du 1 er janvier 2021 Les textes adoptés par l’Union européenne mais non encore applicables : ■ amendements des normes IFRS 3 – Regroupements d’entreprises, IAS 16 – Immobilisations corporelles, IAS 37 – Provisions, Passifs éventuels et Actifs éventuels et des Améliorations annuelles 2018-2020 ;

■ norme IFRS 17 – Contrats d’assurance. Les textes suivants ont été publiés par l’IASB mais n’ont pas encore été adoptés par l’Union européenne : ■ amendements à IAS 1 – Présentation des états financiers : Classification des dettes en courant ou non courant ; ■ amendements à IAS 1 – Présentation des états financiers et Enoncé pratique 2 sur les IFRS : Informations à fournir sur les méthodes comptables ; ■ amendements à IAS 8 – Méthodes comptables, changements d’estimations comptables et erreurs : Définition des changements d’estimations ; ■ amendements à IAS 12 – Impôts sur le résultat : Impôts différés relatifs à des actifs et passifs résultant d’une même transaction ; ■ amendements à IFRS 17 – Contrats d’assurance : Première application d’IFRS 17 et d’IFRS 9 – Informations comparatives. Le processus de détermination des impacts potentiels de ces textes sur les comptes consolidés est en cours et aucun impact significatif n’est attendu. 1.3 ESTIMATIONS DE LA DIRECTION La préparation des états financiers implique que la direction de l’IDI procède à des estimations et retienne certaines hypothèses qui ont une incidence sur les montants d’actifs et de passifs inscrits au bilan consolidé, les informations relatives à ces actifs et passifs, les montants de charges et produits du compte de résultat et les engagements relatifs à la période arrêtée. Les résultats réels ultérieurs pourraient être différents. Ces hypothèses concernent principalement la valorisation en juste valeur des titres non cotés selon leur valeur de marché.

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