IDI // Document d'enregistrement universel 2021

Rapport de gestion 03 Les comptes consolidés

3.1 LES COMPTES CONSOLIDÉS

3.1.1 Principales données consolidées

2020

2021

(en milliers d’euros)

Résultat opérationnel Résultat avant impôt Charge d’impôt (produit)

32 569 30 688

128 908 128 428 - 2 190

1 671

RÉSULTAT NET

32 359

126 238

RÉSULTAT NET PART DU GROUPE

32 359

126 238

RÉSULTAT NET DILUÉ PAR ACTION PART GROUPE (en euros)

4,47 662

18,03

Immobilisations corporelles/incorporelles

652

Immobilisations corporelles (contrats de location – IFRS 16)

1 923

1 492

Immobilisations financières

647 571

715 307

Stocks et Créances VMP et disponible

7 247

8 221

22 350

12 920

TOTAL ACTIF/PASSIF

679 753 518 395

738 592 612 432

Capitaux propres part Groupe

Intérêts minoritaires

8

8

Provisions pour risques et charges

4 233

4 227

Dettes financières

129 540 27 577

87 306 34 619

Autres dettes

3.1.2 Commentaires

NORMES IFRS Depuis 2005, conformément à la réglementation, l’IDI élabore ses comptes consolidés selon les normes IFRS. La norme IFRS 10 prévoit qu’une société, dès lors qu’elle répond à la définition d’entité d’investissement, ne consolide pas ses filiales, à l’exception des filiales fournissant des services liés aux activités d’investissement. Au 31 décembre 2021, seules les filiales IDI Services et GIE Matignon, font l’objet d’une consolidation par intégration globale dans les comptes consolidés. Conformément aux normes IFRS 10 et IFRS 9, le reste du portefeuille d’investissement de l’IDI est évalué à la juste valeur par le compte de résultat.

BILAN a) À l’actif

Fin 2021, les actifs financiers valorisés à la juste valeur par le résultat s’élèvent à 715,3 millions d’euros incluant 16,8 millions d’euros souscrits et non encore libérés. La progression de 67,7 millions d’euros du portefeuille s’explique par : ■ 152,3 millions d’euros d’acquisitions plus 141,3 millions d’euros de variations de valorisation des actifs à leur juste valeur par le résultat et 1,2 million d’euros de variations d’intérêts, ■ à mettre en regard de 227,1 millions d’euros de cessions et remboursements. Les autres actifs et la trésorerie totalisent 23,3 millions d’euros incluant : ■ 0,6million d’euros d’immobilisations corporelles et incorporelles, ■ 1,5 million d’euros d’immobilisations corporelles liées aux contrats de location,

■ 5 millions d’euros d’autres actifs, non courants, ■ 3,3 millions d’euros de créances courantes,

62

DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021 -