IDI // Document d'enregistrement universel 2021

Comptes consolidés 04 Annexe

5.2 INSTRUMENTS FINANCIERS PAR CATÉGORIE Pour les exercices clos au 31 décembre 2021 et 2020 l’analyse des instruments financiers par méthode de comptabilisation est la suivante :

Mode de comptabilisation des variations

Total

Niveau

(en milliers d’euros)

2020 Actifs financiers à la juste valeur par le résultat

647 571

Compte de résultat

1 ou 2

Autres actifs

7 247

Coût amorti

N/A N/A N/A

Placements à court terme

550 Compte de résultat

Trésorerie et équivalents de trésorerie

21 800

Compte de résultat

TOTAL ACTIFS FINANCIERS

677 168 129 540

Passifs financiers

Coût amorti Coût amorti

N/A N/A

Autres passifs

27 577

TOTAL PASSIFS FINANCIERS

157 117

Mode de comptabilisation des variations

Total

Niveau

(en milliers d’euros)

2021 Actifs financiers à la juste valeur par le résultat

715 307

Compte de résultat

1 ou 2

Autres actifs

8 221

Coût amorti

N/A N/A N/A

Placements à court terme

714

Compte de résultat Compte de résultat

Trésorerie et équivalents de trésorerie

12 206

TOTAL ACTIFS FINANCIERS

736 448

Passifs financiers

87 306 34 619

Coût amorti Coût amorti

N/A N/A

Autres passifs

TOTAL PASSIFS FINANCIERS

121 925

5.3 INSTRUMENTS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR NIVEAUX D’ÉVALUATION Le tableau suivant présente conformément aux dispositions de l’amendement à IFRS 7, les actifs financiers de l’IDI qui sont évalués à la juste valeur selon leur niveau de classification. Les niveaux de classification sont définis comme suit : ■ niveau 1 : prix coté sur un marché actif ; ■ niveau 2 : prix coté sur un marché actif pour un instrument similaire, ou autre technique d’évaluation basée sur des paramètres observables ; ■ niveau 3 : technique d’évaluation incorporant des paramètres non observables.

2021

2020

(en milliers d’euros)

Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3

132 816 582 491

124 937 522 634

0

0

TOTAL

715 307

647 571

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