IDI - Document d'enregistrement universel 2019

RAPPORT DE GESTION 3 Les comptes consolidés

3.1 LES COMPTES CONSOLIDÉS

3.1.1 Principales données consolidées

2019

2018

(en milliers d’euros)

Résultat opérationnel Résultat avant impôt Charge d’impôt (produit)

61 480 59 428 8 687 68 115 68 115

36 302 34 105 - 1 374 32 731 32 731

RÉSULTAT NET

RÉSULTAT NET PART DU GROUPE

9,42

4,50

RÉSULTAT NET DILUÉ PAR ACTION PART GROUPE (en euros)

Immobilisations corporelles/incorporelles

590

646

Immobilisations corporelles (contrats de location – IFRS 16)

0

2 363

Immobilisations financières

597 720 10 468 110 448 719 226 480 012

620 131

Stocks et Créances VMP et disponible

8 001 21 361

TOTAL ACTIF/PASSIF

652 502

Capitaux propres part Groupe

501 417

Intérêts minoritaires

8

8

Provisions pour risques et charges

4 622

4 749 112 173 34 155

Dettes financières

225 248

Autres dettes

9 336

3.1.2 Commentaires

NORMES IFRS Conformément à la réglementation, l’IDI élabore ses comptes consolidés selon les normes IFRS depuis l’exercice 2005. L’IDI applique la norme IFRS 10 qui prévoit qu’une société, dès lors qu’elle répond à la définition d’entité d’investissement, ne consolide pas ses filiales, à l’exception des filiales fournissant des services liés aux activités d’investissement. Au 31 décembre 2019, seules les filiales IDI Services et GIE Matignon, font l’objet d’une consolidation par intégration globale dans les comptes consolidés. L’ensemble du portefeuille d’investissement de l’IDI est évalué à la juste valeur par le compte de résultat conformément aux normes IFRS 10 et IFRS 9.

BILAN a) À l’actif

Fin 2019, les actifs financiers à la juste valeur par le résultat s’élèvent à 620,1 millions d’euros dont 23,7 millions d’euros de montants souscrits et non encore libérés. L’augmentation de 22,3 millions d’euros du portefeuille s’explique par : ■ des acquisitions pour 72,6 millions d’euros ; ■ des cessions et remboursements pour 30,2 millions d’euros ; ■ l’impact comptable du transfert universel du patrimoine d’ADFI5 pour - 68,1 millions d’euros. ; ■ les variations de valeur pour 48,0 millions d’euros. Les autres actifs et la trésorerie s’élèvent à 32,4 millions d’euros, dont : ■ 0,6 million d’euros d’immobilisations corporelles et incorporelles, 2,6 millions d’euros d’immobilisations corporelles liées aux contrats de location ; ■ 4,9 millions d’euros d’autres actifs, non courants, 3,0 millions d’euros de créances courantes ; ■ 3,5 millions d’euros de valeurs mobilières de placement (SICAV monétaires) et 17,8 millions d’euros de disponibilités (voir paragraphe Financement ci-dessous).

54

/ DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2019