Hermès // Document d'enregistrement universel 2021

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COMPTES CONSOLIDÉS ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDÉS

La répartition de la trésorerie nette retraitée par échéance et par nature de taux se présente ainsi :

Au 31/12/2021

< 1 an de 1 à 5 ans

> 5 ans

Total

Taux variable

Taux fixe

En millions d’euros Actifs financiers

6 761 1 925 4 771

310

- - -

7 071 1 925 4 771

3 439 1 824 1 240

3 632

Liquidités

- -

102

Valeurs mobilières de placement 1

3 531

Placements de trésorerie de maturité supérieure à 3 mois à l’origine

65

310

375

375

- - - - -

Passifs financiers 2

1 0 1 0

0 0

- - - - -

1 0 1 0

1 0 1 0

Dette financière moyen et long termes

Découverts bancaires Comptes-courants passifs

- -

TRÉSORERIE NETTE RETRAITÉE 3 632 Les gains et pertes de cessions de valeurs mobilières de placement réalisés sur l’exercice et comptabilisés en résultat s’élèvent à - 0,4 M€. Les gains ou pertes (1) latents au 31 décembre 2021 s’élèvent à - 2,3 M€. Hors prise en compte des engagements de rachats d’intérêts ne conférant pas le contrôle (cf. note 9.4). (2) 6 760 310 7 070 3 437

Au 31/12/2020

< 1 an de 1 à 5 ans

> 5 ans

Total

Taux variable

Taux fixe

En millions d’euros Actifs financiers

4 748 1 313 3 420

180

-

4 928 1 313 3 420

1 718 1 203

3 211

Liquidités

- -

110

Valeurs mobilières de placement 1

- -

319

3 101

Retraitement du Mark-to-Market sur liquidités Placements de trésorerie de maturité supérieure à 3 mois à l’origine

1

-

1

1

-

15 25

180

- - - - -

195

195

-

Passifs financiers 2

0 0

25

17

8 8

Dette financière moyen et long termes 3

8

8

0

Découverts bancaires 4

16

-

16

16

-

TRÉSORERIE NETTE RETRAITÉE 3 203 Les gains et pertes de cessions de valeurs mobilières de placement réalisés sur l’exercice et comptabilisés en résultat s’élèvent à – 1,1 M€. Les gains ou pertes (1) latents au 31 décembre 2020 s’élèvent à – 0,4 M€. 4 724 180 4 904 1 701

Hors prise en compte des engagements de rachats d’intérêts ne conférant pas le contrôle (cf. note 9.4). (2) Correspond principalement à un emprunt à court terme à taux fixe contracté par Hermès Japon. (3) Correspond principalement aux découverts bancaires de filiales étrangères. (4)

Options de vente accordées aux détenteurs d’intérêts ne conférant pas le contrôle 9.4

En application d’IAS 32 Instruments financiers : présentation , lorsque des détenteurs d’intérêts ne conférant pas le contrôle disposent d’options de vente de leur participation au groupe, une dette financière est constatée correspondant au prix d’exercice de l’option. Cette dette est comptabilisée en contrepartie des capitaux propres : en déduction des « Intérêts non contrôlés », à hauteur de la valeur s comptable des titres objet de l’option de vente ;

pour le solde, en déduction des « Capitaux propres – Part du s groupe ». Cette rubrique est ajustée à la fin de chaque période en fonction de l’évolution du prix d’exercice des options et de la valeur comptable des intérêts non contrôlés. Les variations de juste valeur sont enregistrées directement en capitaux propres.

Les options de ventes accordées aux détenteurs d’intérêts ne conférant pas le contrôle s’élèvent à 24 M€ au 31 décembre 2021, contre 18 M€ au 31 décembre 2020.

390 DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021 HERMÈS INTERNATIONAL