Hermès // Document d'enregistrement universel 2021

COMPTES CONSOLIDÉS ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDÉS

Impôts différés 6.3 La variation nette des impositions différées (situations active et passive) s’analyse comme suit :

2021 475

2020 511

En millions d’euros

Solde d’impôts différés actif au 1 er janvier Solde d’impôts différés passif au 1 er janvier

22

25

Situation nette d’impôts différés active au 1 er janvier

453

486

Effet résultat Effet périmètre Effet change

14

5

-

(1)

15 49

(15) (21) 453 475

Effet capitaux propres

Situation nette d’impôts différés active au 31 décembre

531 546

Solde d’impôts différés actif en fin de période Solde d’impôts différés passif en fin de période

15

22

L’effet capitaux propres concerne principalement la variation des impôts différés liés : aux réévaluations enregistrées en capitaux propres (investissements et placements financiers et couverture de flux de trésorerie futurs) ; s aux gains et pertes actuariels relatifs aux engagements du personnel ; s au changement de méthode d'attribution du coût des services rendus dans le calcul des engagements de retraites ( cf . note 1.2). s

Ces mouvements sont sans impact sur le résultat de l’exercice ( cf . note 11.5). Les impôts différés portent principalement sur les retraitements suivants :

31/12/2021

31/12/2020

En millions d’euros

Marges internes en stocks et provisions sur stocks

325

334

5

Engagements sociaux Instruments dérivés

61 19 35

84

(38)

Pertes de valeur

29

Provisions réglementées

(17) 109 531

(34)

Autres TOTAL

77

453

Les impôts différés actifs liés aux reports déficitaires sont non significatifs aux 31 décembre 2021 et 2020. Au 31 décembre 2021, les reports déficitaires n’ayant pas donné lieu à comptabilisation d’impôts différés actifs représentent une économie potentielle d’impôt de 40 M€ (comparé à 46 M€ en 2020).

DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021 HERMÈS INTERNATIONAL

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