Hermès // Document d'enregistrement universel 2022

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COMPTES CONSOLIDÉS ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDÉS

La répartition de la trésorerie nette retraitée par échéance et par nature de taux se présente ainsi :

Au 31/12/2022

< 1 an de 1 à 5 ans

> 5 ans

Total

Taux variable

Taux fixe

En millions d’euros Actifs financiers

9 486 2 028 7 197

260

- - - - - - - - -

9 746 2 028 7 197

3 741 1 827 1 544

6 005

Liquidités

- -

201

Valeurs mobilières de placement

5 654

Placements de trésorerie de maturité supérieure à 3 mois à l’origine

261

260

521

371

150

1

Passifs financiers

2

1 1

3 1 2

2

1 1

Dette financière moyen et long termes

-

-

Découverts bancaires Comptes‑courants passifs

2

- -

2

(0)

-

-

-

-

TRÉSORERIE NETTE RETRAITÉE

9 484

258

9 742

3 739

6 004

(1) Hors prise en compte des engagements de rachats d’intérêts ne conférant pas le contrôle (cf. note 9.4).

Les gains et pertes de cessions de valeurs mobilières de placement réalisés sur l’exercice et comptabilisés en résultat s’élèvent à - 3,7 M€. Les gains ou pertes latents au 31 décembre 2022 s’élèvent à + 4,5 M€.

Au 31/12/2021

< 1 an de 1 à 5 ans

> 5 ans

Total

Taux variable

Taux fixe

En millions d’euros Actifs financiers

6 761 1 925 4 771

310

- - - - - - - - -

7 071 1 925 4 771

3 439 1 824 1 240

3 632

Liquidités

- -

102

Valeurs mobilières de placement Placements de trésorerie de maturité supérieure à 3 mois à l’origine

3 531

65

310

375

375

1

Passifs financiers

1 0 1 0

0 0

1 0 1 0

1 0 1 0

- - - -

Dette financière moyen et long termes

Découverts bancaires Comptes‑courants passifs

- -

TRÉSORERIE NETTE RETRAITÉE

6 760

310

7 070

3 437

3 632

(1) Hors prise en compte des engagements de rachats d’intérêts ne conférant pas le contrôle (cf. note 9.4).

Les gains et pertes de cessions de valeurs mobilières de placement réalisés sur l’exercice et comptabilisés en résultat s’élèvent à - 0,4 M€. Les gains ou pertes latents au 31 décembre 2021 s’élèvent à - 2,3 M€.

9.4 Options de vente accordées aux détenteurs d’intérêts ne conférant pas le contrôle

Principes comptables En application d’IAS 32 Instruments financiers : présentation , lorsque des détenteurs d’intérêts ne conférant pas le contrôle disposent d’options de vente de leur participation au groupe, une dette financière est constatée correspondant au prix d’exercice de l’option. Cette dette est comptabilisée en contrepartie des capitaux propres : en déduction des « Intérêts ne conférant pas le contrôle », à hauteur de la valeur comptable des titres objet de l’option de vente ; s

Cette rubrique est ajustée à la fin de chaque période en fonction de l’évolution du prix d’exercice des options et de la valeur comptable des intérêts non contrôlés. Les variations de juste valeur sont enregistrées directement en capitaux propres. pour le solde, en déduction des « Capitaux propres – Part du groupe ». s

Les options de vente accordées aux détenteurs d’intérêts ne conférant pas le contrôle s’élèvent à 34 M€ au 31 décembre 2022, contre 24 M€ au 31 décembre 2021.

DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 HERMÈS INTERNATIONAL

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