HERMÈS - Document de référence 2018

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Comptes sociaux Annexe aux états financiers

IMPÔT SUR LES RÉSULTATS

NOTE 7

7.1 Ventilation de l’impôt sur les résultats

2018

2017

En millions d’euros

Résultat avant impôt

1 231,5 1 236,1

753,9 758,4

Résultat avant impôt et participation

Participation des salariés Impôt sur les résultats

(4,6)

(4,5) 24,4

7,0

Impôt société seule

(15,0)

(18,0)

s s dont impôt imputable au résultat exceptionnel s s dont impôt imputable au résultat courant

(0,2)

2,3

(14,8)

(20,3)

Impôt résultant de l’intégration Contribution exceptionnelle IS Remboursement taxe sur dividendes

21,6

24,0

-

(34,0)

0,4

52,4

RÉSULTAT NET

1 238,5

778,3

Hermès International comptabilise un produit d’impôt de 7,0 M€ en 2018, contre 24,4 M€ en 2017. Par ailleurs, Hermès International est redevable du paiement de l’impôt du groupe intégré fiscalement à hau- teur de 263,5 M€ en 2018, contre 247,1 M€ en 2017. En 2017, le produit d’impôt tenait compte de la contribution exception- nelle à l’IS sur les grandes entreprises (34 M€) et des remboursements attendus suite à la suppression de la contribution sur les revenus dis- tribués (52,4 M€). L’impôt sur les résultats d’Hermès International seule intègre les exoné- rations applicables dans le cadre du régime mère-fille pour les revenus des participations. Le produit d’impôt résultant de l’intégration prend en

compte l’effet du régime d’intégration fiscale lié, d’une part, aux résul- tats déficitaires de certaines filiales et, d’autre part, aux plus-values sur cessions d’immobilisations corporelles et financières, le cas échéant.

7.2 Accroissements ou allégements de la dette future d’impôt Au 31 décembre 2018, la créance future d’impôt s’élèverait à 17,0 M€, contre 15,2 M€ au 31 décembre 2017. Elle correspondrait essentielle- ment à des charges non déductibles temporairement, notamment les provisions retraites.

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES

NOTE 8

Valeur brute au 31/12/2017 Augmentations

Valeur brute au 31/12/2018 Amortissements

Valeur nette au 31/12/2018

Diminutions

Autres

En millions d’euros

Immobilisations incorporelles Concessions, brevets, marques

35,3

12,2

(0,1)

(0,2)

47,2

(28,0)

19,2

-

-

-

-

Autres

35,3 45,3

12,2

(0,1) (1,9)

(0,2)

47,2 48,9

(28,0) (29,6)

19,2 19,3

Immobilisations corporelles

5,3

0,2

Terrains

0,2 0,4

0,2 0,4

-

0,2

Constructions

(0,4)

-

Autres immobilisations

44,8

5,3

(1,9)

0,2

48,4

(29,3)

19,1

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES

80,6

17,5

(2,1)

0,0

96,1

(57,6)

38,5

304

DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2018 HERMÈS INTERNATIONAL