HERMÈS - Document d'enregistrement universel 2020

RISQUES ET CONTRÔLE GESTION DES RISQUES, CONTRÔLE INTERNE ET AUDIT INTERNE

Les responsables de contrôle interne sont impliqués dans données aux questionnaires par les filiales à sa propre analyse lors de l’auto-évaluation et sont en charge du suivi des plans d’action. La ses audits. Elle s’assure de la bonne appropriation des contrôles et de la direction de l'audit et des risques vérifie et compare les réponses mise en place de plans d’action correctifs.

La surveillance du dispositif de contrôle

Le dispositif de surveillance inclut trois niveaux de contrôle :

NIVEAU 3

Assuré par la direction de l’audit et des risques Évaluation du fonctionnement du dispositif et contribution à son amélioration

CONTRÔLE PÉRIODIQUE CONTRÔLE PERMANENT

Assuré par les contrôleurs internes ou les directions transverses NIVEAU 2 Vérification régulière par sondage

4

Assuré par les opérationnels NIVEAU 1 Contrôles quotidiens des activités

La gestion de crise

Des revues périodiques sont mises en œuvre par le contrôle interne au niveau local et complétées par la direction de l'audit et des risques en fonction des enjeux de chaque entité. Le réseau des responsables de contrôle interne a comme responsabilité de s’assurer que les principaux risques liés aux opérations de distribution, de production ou de fonctions support sont couverts par des contrôles adaptés, notamment concernant la sécurité et la traçabilité des actifs. Ce réseau s’est densifié et assure désormais un maillage dans les principales entités. Dans le cadre de son rôle d’animation du réseau des responsables de contrôle interne, la direction de l'audit et des risques est impliquée dans leur nomination, revoit les plans annuels des filiales, diffuse les bonnes pratiques, notamment par l’intermédiaire d’une plateforme sociale et collaborative de partage d’informations, identifie les priorités de contrôle interne et favorise le partage d’expérience entre tous les membres du réseau. Elle diffuse en outre une Newsletter trimestrielle. Les missions d’audit constituent le troisième niveau de contrôle. Elles sont explicitées dans la section 4.3.5 « Dispositif d’audit interne » ci-après. En 2020, des groupes de travail ont été créés pour agir sur le renforcement des procédures les plus affectées par le confinement : ventes à distance et e-commerce.

Depuis le 28 février 2020, en réponse au contexte de crise sanitaire lié à la Covid 19, une cellule de veille a été mise en place pour coordonner les actions nécessaires au sein du Groupe et les échanges d’information. Des comités par nature d’activité et zone géographique ont été régulièrement organisés afin de garder un contact étroit avec les entités à travers le Groupe et répondre aux problématiques opérationnelles en matière de protection des employés, de continuité des opérations et d’adaptation du dispositif de contrôle interne. La cellule de crise a été constituée de membres de la direction de l’audit et des risques, de la direction de la sécurité du groupe, de la direction des ressources humaines groupe incluant notamment les directeurs de la communication interne et des relations sociales. Cette cellule de crise rend compte pour décision au Comité exécutif, via le directeur général de la gouvernance et du développement des organisations sur les sujets devant faire l’objet d’une décision collégiale. Durant toute l’année 2020 la cellule est restée mobilisée au service des filiales pour répondre à leurs besoins, remontés lors des différents comités ou directement via une adresse e-mail dédiée « Veille Covid ».

DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2020 HERMÈS INTERNATIONAL

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