HERMÈS - Document d'enregistrement universel 2019

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PRÉSENTATION DU GROUPE PROCÉDURES DE CONTRÔLE INTERNE ET DE GESTION DES RISQUES RELATIVES À L’ÉLABORATION ET AU TRAITEMENT DE L’INFORMATION COMPTABLE ET FINANCIÈRE

La surveillance du dispositif de contrôle Des revues périodiquessont mises en œuvre par le contrôle interne au niveau local et complétéespar la direction de l'audit et des risques en fonction des enjeux de chaque entité. Le réseau des responsablesde contrôle interne a comme responsabilitéde s’assurerque les principaux risques liés aux opérationsde distribution,de productionou de fonctions supportsont couvertspar des contrôlesadaptés,notammentconcernant la sécurité et la traçabilitédes actifs. Ce réseau s’est densifié et assure désormais un maillage fin du contrôle interne dans les principales entités. Dans le cadre de son rôle d’animation du réseau des responsablesde contrôle interne, la direction de l'audit et des risques est impliquéedans leur nomination,revoit les plans annuels des filiales, diffuse les bonnes pratiques, notamment par l’intermédiaire d’une plateforme sociale et collaborative de partage d’informations, communique les priorités de contrôle interne et favorise le partage d’expérience entre tous lesmembres duréseau.

Les missions d’audit constituent le troisième niveau de contrôle. La naturedes auditsest multiple etcomprend : l’auditde filiales de distribution incluant l’auditdes magasins ; s l’auditde sites deproduction ; s l’auditdes directionssupportsaux fluxamontsou avals, etc. ; s l’auditspécialisémenéavec des conseilsexternesnotammentsur les s systèmes d’information, etc. ; l’accompagnementdes participationsà la mise en place du dispositif s de contrôleinterne. Les missionsd’auditdonnentlieu à l’établissementde rapportsdétaillant les constatset les risques identifiéset proposantdes recommandations pour y remédier.La bonne applicationdes recommandationsest vérifiée lors de missions de suivi d’audit ultérieures. Les rapports d’audit sont adressésaux responsablesdes filiales ou servicesaudités, ainsi qu’à la directiongénéraledu groupe.

PROCÉDURES DE CONTRÔLE INTERNE ET DE GESTION DES RISQUES 1.12 RELATIVES À L’ÉLABORATION ET AU TRAITEMENT DE L’INFORMATION COMPTABLE ET FINANCIÈRE RFA

En application des articles L. 225-100-1,L. 226-1, L. 823-19 du Code de commerce, il est rendu compte ci-après des principaux éléments relatifs aux dispositifsde gestion des risques et de contrôle interne mis en place dans la sociétéavec le supportdu « Cadrede référence »publié par l’AMF en 2010, de la position-recommandation de l’AMF DOC-2016-05 « Guide de l’information périodique des sociétés cotées sur un marché réglementé » et du Code de gouvernementd’entreprise Afep-Medefrévisé en janvier 2020. Le présent chapitre a été préparé par la Gérance avec le concours du Comité d’audit et des risques et des directions fonctionnelles concernées. Les autres dispositifsde contrôle interne et de gestion des risques sont présentés dans lechapitre 1.11« Facteurs de risque ».

l’application des instructions et des orientations fixées par la s directiongénérale ; le bon fonctionnement des processus internes de la société, s notamment ceux concourant à la sauvegarde de ses actifs, à la sûreté et àla sécuritédes biens et despersonnes ; la fiabilité des informationsfinancières, et d’une façon générale, la s maîtrise de ses activités, l’efficacitéde ses opérationset l’utilisation efficiente de sesressources.

DISPOSITIF DE CONTRÔLE INTERNE RELATIF À L’INFORMATION COMPTABLE ET FINANCIÈRE

1.12.2

Le contrôle interne comptable et financier est un élément majeur de la gestion d’Hermès International. Il vise à assurer un suivi financier rigoureux des activités et concerne l’ensemble des processus de productionet de communicationde l’informationcomptableet financière de la société mère et des sociétés intégrées dans les comptes consolidés. Il répond aux objectifsuivants : la préventionet la détection des fraudes et irrégularitéscomptables s et financières, dans lamesure du possible ; la fiabilité des informations diffusées et utilisées en interne par la s directiongénérale ; la fiabilité des comptes publiés et celle des autres informations s communiquéesau marché.

OBJECTIFS DE LA GESTION DES RISQUES

1.12.1

ET DU CONTRÔLE INTERNE CHEZ HERMÈS INTERNATIONAL

Les dispositifsde contrôleinternereposentsur des actionspermanentes et récurrentes intégréesaux modesde fonctionnementde l’entreprise. Ils concernenttoutes les fonctionset tous les processus,dont ceux relatifs à la production de l’information financière et comptable. Les objectifsdu dispositifde contrôleinterned’Hermès comprennent : la conformité aux lois et règlements ; s

DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2019   HERMÈS INTERNATIONAL

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