HERMÈS - Document d'enregistrement universel 2019

PRÉSENTATION DU GROUPE FACTEURS DE RISQUE

des risquespeutavoir recours à des conseils externes spécialisésdans les systèmesd’information. Les procédures de contrôle interne Les processus de contrôle interne sont décrits dans les procédures groupe. Ils sont définis au niveau du groupe puis déclinéset adaptésau contexte et à la réglementationlocale par chaque division. L’ensemble des collaborateursdu groupe ya accès par un site intranet sécurisé. Les procédures groupe couvrent les principaux cycles de l’entreprise (achats, ventes, trésorerie, stocks, immobilisations, ressources humaines, systèmes d’information, sécurité et sûreté, clôture des comptes…). Elles sont régulièrement mises à jour par la direction de l'audit et des risques, en collaboration avec les experts dans leurs domaines respectifs. Plus spécifiquement,des procédurestrès strictes sont appliquéespour la gestion de la trésorerie. Le manuel des règles de sécurité de la trésorerie s’appuie sur : une procédurede gestionde la trésorerie,définissantles rôles et les s responsabilitésentre la trésorerie groupe et les filiales ; des « règlesprudentielles », définissant pour chacune des sociétésdu s groupe les règles de fonctionnementdes comptes bancaires (avec, entre autres, un suivi des personnes signataires), constamment misesà jour ; une politique de change validée par le Conseil de surveillance du s groupe (cette politique présente l’ensemble des instruments financiers autorisés etfixe leslimitesd’utilisationpar lesmembresde la trésoreried’Hermès International) ; une conventionde gestion du risque de change, signée par chaque s filialeconcernée,qui structureles relationsentre le groupeHermèset ses filiales et précise la politiqueet les règles de gestion applicables sur les flux financiers,et les conditionsde détermination/application des coursde changegarantisannuels ; une politique de placement de la trésorerie groupe, validée par le s Conseil de surveillance d’Hermès International, qui présente les

critères de placement de la trésorerie du groupe et les limites d’utilisation par lesmembres dela trésorerie d’Hermès International. Un audit complet des flux de paiement a été réalisé par un cabinet externe en 2017. La mise en place du plan d’action s’est poursuivie en 2018et en 2019.Ce dispositifa été complétéen 2019par un audit organisationnel des processus relatifs à la trésorerie mené par un cabinet externesuivi d’un pland’action dédié. Les travaux d’auto-évaluation du contrôle interne L’auto-évaluation du contrôle interne, qui a commencé en 2005, est désormaisun processusmature au sein du groupe qui s’appuiesur des questionnaires renseignés par l’ensemble des filiales contrôlées. Ce systèmepermet, d’une part, de contribuerà la diffusionde la culture du contrôle interne dans le groupe, d’autre part, de fournir un support pour évaluer le niveau de contrôle interne et d’apprécierdans quelle mesure les risques opérationnelset fonctionnels sont correctement traités. En cas d’inefficacité des contrôles évalués, les filiales doivent établir un plan d’actionpour y remédier. Les filiales s’auto-évaluentannuellementà l’aide de trois questionnaires disponiblessur l’intranet dans l’outil informatiquedédié « CHIC » ( Check your Hermès Internal Contro l) et administréspar la directionde l'audit et des risques. L’auto-évaluation porte sur un questionnaire général de contrôle interne (CHIC Practices), dont le référentiel est établi en lien avec le « Cadrede référence »de l’AMF, un questionnairespécifiqueà la gestion de la trésorerie (CHIC Trésorerie) et un questionnaire sur les procédures opérationnelles dans le réseau de distribution (CHIC Boutique). Le questionnaire portant sur la sécurité industrielle est désormaisrenseignépar la directionde la sécuritédu groupe lors de ses visites de site. Ces questionnaires font l’objet d’un travail annuel d’actualisationafin d’intégrerles nouveauxrisqueset contrôlesidentifiés comme clés au niveau du groupe. Les résultats sont reportés dans un outil informatique dédié permettant une analyse centralisée afin d’identifier les points d’améliorationet les priorités de contrôle interne pour l’année suivante. Les résultats sont analysés centralementpar la directionde l'audit et des risques et partagésaux Directionsconcernées afin de définir des plansd’action centraux au service de toutes lesfiliales du groupe.

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Questionnaires CHIC

Nombre de thématiques *

Exemple de thématiques abordées

Gestion de la relation client, Gestion de la trésorerie, Inventaire des stocks, Sécurité/sûreté, etc.

Boutique

7

Finance, Ressources Humaines, Environnement de contrôle, Systèmes d’information, Communication, Ethique et conformité etc. Gestion des comptes bancaires, Processus et moyens de paiements, Conformité réglementaire, Monétique, etc.

Practices

10

Trésorerie

6

Les thématiques sont ensuite subdivisées en plusieurs questions adressant l’exhaustivité des procédures associées. *

Les responsables de contrôle interne sont impliqués dans données aux questionnairespar les filiales à sa propre analyse lors de l’auto-évaluation et sont en charge du suivi des plans d’action. La ses audits.Elle s’assurede la bonneappropriationdes contrôleset de la direction de l'audit et des risques vérifie et compare les réponses mise en place de plansd’actioncorrectifs.

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