HERMES_DOCUMENT_REFERENCE_2017

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COMPTES CONSOLIDÉS ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDÉS

8.3 Impôts différés

La variation nette des impositions différées (situations active et passive) s’analyse comme suit :

2017

2016

En millions d’euros

Solde d’impôt différé actif au 1 er janvier Solde d’impôt différé passif au 1 er janvier

430,4

360,3

49,0

50,7

Situation nette d’impôt différé active au 1 er janvier

381,4

309,6

Effet résultat Effet périmètre Effet change

20,4

57,0

-

-

(18,5) (80,3) 303,0 349,8

4,1

10,7

Autres 1

Situation nette d’impôt différé active en fin d’exercice

381,4 430,4

Solde d’impôt différé actif en fin d’exercice Solde d’impôt différé passif en fin d’exercice

46,8

49,0

(1) Les autres éléments concernent principalement la variation des impôts différés liés aux réévaluations enregistrées en capitaux propres (investissements et placements financiers et couverture de flux de trésorerie futurs) et aux gains et pertes actuariels relatifs aux engagements du personnel. Ces mouvements sont sans impact sur le résultat de l’exercice (se référer à la note 20.4).

Les impôts différés portent principalement sur les retraitements suivants :

2017

2016

En millions d’euros

Marges internes en stocks et provisions sur stocks

247,8

263,0

Engagements sociaux Instruments dérivés

55,9

63,1 12,1 17,1

(51,9)

Pertes de valeur

20,4

Provisions réglementées

(42,9)

(40,8)

Autres TOTAL

73,7

66,9

303,0

381,4

Au 31 décembre 2017, les reports déficitaires et autres différences temporaires n’ayant pas donné lieu à comptabilisation d’impôts différés actifs représentent une économie potentielle d’impôt de 50,7 M€ (comparé à 48,6 M€ en 2016).

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DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2017 HERMÈS INTERNATIONAL