Groupe Crédit coopératif - Document de référence 2016
3 ÉTATS FINANCIERS
Comptes consolidés IFRS du Crédit Coopératif au 31 décembre 2016
5.4 Actifs financiers disponibles à la vente Il s’agit des actifs financiers non dérivés qui n’ont pas été classés dans l’une des autres catégories (« Actifs financiers à la juste valeur », « Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance » ou « Prêts et créances »).
31/12/2016
31/12/2015
(en milliers d’euros)
Effets publics et valeurs assimilées Obligations et autres titres à revenu fixe
430 441 14 612 21 610 466 663 514 783
426 441 27 216 16 980 470 637 513 357
Titres dépréciés
Titres à revenu fixe
Actions et autres titres à revenu variable
Prêts aux établissements de crédit Prêts à la clientèle Prêts Montant brut des actifs financiers disponibles à la vente
981 446 (19 961) (13 619) 947 866
983 994 (16 503) (15 751) 951 740
Dépréciation des titres à revenu fixe et des prêts
Dépréciation durable sur actions et autres titres à revenu variable
TOTAL DES ACTIFS FINANCIERS DISPONIBLES À LA VENTE
Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur actifs financiers disponibles à la vente (avant impôt)
26 951
27 880
Les actifs financiers disponibles à la vente sont dépréciés en présence d’indices de pertes de valeur lorsque le Groupe estime que son investissement pourrait ne pas être recouvré. Pour les titres à revenu variable cotés, une baisse de plus de 50 % par rapport au coût historique ou depuis plus de 36 mois constitue des indices de perte de valeur.
Au cours de l’exercice 2016, il n’y a pas eu de reclassement d’actifs financiers disponibles à la vente vers une autre catégorie d’actifs financiers. Au 31 décembre 2016, les gains et pertes comptabilisés directement en autres éléments du résultat global incluent plus particulièrement des plus-values latentes sur OAT pour 11 893 milliers d’euros.
5.5 Juste valeur des actifs et passifs financiers
5.5.1 Hiérarchie de la juste valeur des actifs et passifs financiers La répartition des instruments financiers par nature de prix ou modèles de valorisation est donnée dans le tableau ci-dessous :
31/12/2016
31/12/2015
Techniques de valorisation utilisant des données non observables
Techniques de valorisation utilisant des données observables (niveau 2)
Techniques de valorisation utilisant des données non observables (niveau 3)
Techniques de valorisation utilisant des données observables (niveau 2)
Cotation sur un marché actif (niveau 1)
Cotation sur un marché actif (niveau 1)
(niveau 3) Total
Total
(en milliers d’euros)
ACTIFS FINANCIERS Titres Titres à revenu fixe Titres à revenu variable Instruments dérivés
67 594 65 856
67 594 65 856
68 499 63 916
68 499 63 916
Dérivés de taux Dérivés actions Dérivés de change Dérivés de crédit Autres dérivés
1 457
1 457
2 806
2 806
281
281
1 777
1 777
Autres actifs financiers Actifs financiers détenus à des fins de transaction
67 594
67 594
68 499
68 499
Titres
9 863
9 863
4 825
4 825
Titres à revenu fixe Titres à revenu variable
9 863
9 863
4 825
4 825
Autres actifs financiers
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GROUPE CRÉDIT COOPÉRATIF DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2016
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