Groupe Crédit Coopératif // Document d'enregistrement universel 2021

ÉTATS FINANCIERS Comptes consolidés IFRS du Crédit Coopératif au 31 décembre 2021

Exercice 2021

Exercice 2020

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

en milliers d’euros

Opérations interbancaires et de trésorerie

211

(223) (573)

(12)

255

(202)

53

Opérations avec la clientèle

74 679

74 106 66 465

(1 916)

64 549

Prestation de services financiers

10 174 (2 097)

8 077 6 293 5 852

9 677

(2 230)

7 447

Vente de produits d’assurance vie

6 293

4 820

4 820 3 067 3 369 21 816

Moyens de paiement Opérations sur titres

24 093 (18 241)

21 230 (18 163)

5 824

(4 401)

1 423

6 341

(2 972)

Activités de fiducie

22 130

22 130

21 816

Opérations sur instruments financiers et de hors-bilan

6 350

(540)

5 810

6 196

(143)

6 053

Autres commissions

509

(274)

235

441

(2 296)

1 855

TOTAL DES COMMISSIONS

150 263 (26 349)

123 915 137 241 (27 922)

109 319

Gains ou pertes nets des instruments financiers à la juste valeur par résultat 4.3

Principes comptables Le poste « Gains ou pertes nets des instruments financiers à la juste valeur par résultat » enregistre les gains et pertes des actifs et passifs financiers de transaction, ou comptabilisés sur option à la juste valeur par résultat y compris les intérêts générés par ces instruments.

Les « Résultats sur opérations de couverture » comprennent la réévaluation des dérivés en couverture de juste valeur ainsi que la réévaluation symétrique de l’élément couvert, la contrepartie de la réévaluation en juste valeur du portefeuille macro couvert et la part inefficace des couvertures de flux de trésorerie.

Exercice 2021

Exercice 2020

en milliers d’euros

Résultats sur instruments financiers obligatoirement évalués à la juste valeur par résultat (1) Résultats sur instruments financiers désignés à la juste valeur par résultat sur option Résultats sur opérations de couverture

5 748

842

(580)

299

Inefficacité de la couverture de flux trésorerie (CFH) ● Inefficacité de la couverture de juste valeur (FVH) ●

(580)

299

Variation de la couverture de juste valeur

(2 285)

5 157

Variation de l’élément couvert

1 705 1 063

(4 858)

Résultats sur opérations de change

656

TOTAL DES GAINS OU PERTES NETS DES INSTRUMENTS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT

6 231

1 797

y compris couverture économique de change. (1) La ligne « Résultats sur instruments financiers obligatoirement évalués à la juste valeur par résultat » inclut sur l’exercice 2021 : la variation de juste valeur des dérivés affectée à hauteur de 849 milliers d’euros par l’évolution des réfactions pour risque ● de contrepartie (Credit Valuation Adjustment – CVA), à hauteur de 70 milliers d’euros par l’évolution du risque de non-exécution dans la valorisation des instruments dérivés passifs (Debit Valuation Adjustment – DVA).

capitaux propres 4.4

Principes comptables Les instruments financiers à la juste valeur par capitaux propres comprennent : les instruments de dettes basiques gérés en modèle de ● gestion de collecte et de vente à la juste valeur par capitaux propres recyclables en résultat. En cas de cession, les variations de juste valeur sont transférées en résultat ; les instruments de capitaux propres à la juste valeur par ● capitaux propres non recyclables en résultat. En cas de cession, les variations de juste valeur ne sont pas transférées en résultat mais directement dans le poste réserves consolidées en capitaux propres. Seuls les dividendes affectent le résultat dès lors qu’ils correspondent à un retour sur l’investissement.

Les variations de valeur des instruments de dettes basiques gérés en modèle de gestion de collecte et de vente à la juste valeur par capitaux propres recyclables regroupent : les produits et charges comptabilisés en marge net ● d’intérêts ; les gains ou pertes nets sur actifs financiers de dettes à la ● juste valeur par capitaux propres décomptabilisés ; les dépréciations/reprises comptabilisées en coût du risque ; ● les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux ● propres.

GROUPE CRÉDIT COOPÉRATIF DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021 224