Groupe Crédit Coopératif // Document d'enregistrement universel 2021

RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE

RAPPORT DE GESTION

ÉTATS FINANCIERS

ÉLÉMENTS COMPLÉMENTAIRES

Gestion des risques

Sensibilisation et formation 9.10.3 Déploiement d’une version thématique du Risk Pursuit sur les risques climatiques Le Climate Risk Pursuit est un outil de formation interactif qui a été développé par la Direction des Risques. Cet outil vise à sensibiliser et former les collaborateurs du Groupe aux risques climatiques, à leurs impacts et aux enjeux Environnementaux, Sociaux et de Gouvernance. Formation à distance sous forme de MOOC Le Département des Risques climatiques développe une formation en ligne sur les risques climatiques et leurs enjeux pour le banquier et l’assureur sur une plateforme adaptée disponible pour le Groupe. Environnement règlementaire 9.10.4 Rédaction du rapport Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD) La TCFD, groupe de travail mis en place par le comité de stabilité financière du G20 a pour objectif de mettre en avant la transparence financière liée au climat. Le groupe publie son premier rapport TCFD le 21 octobre 2021, dont la gestion des risques climatiques constitue la partie centrale du rapport. Au cours du premier semestre 2021, les résultats des exercices pilotes de l’Autorité de contrôle prudentiel et de résolution – ACPR – et de l’Autorité Bancaire Européenne – ABE –, auxquels le Groupe BPCE a volontairement participé, ont été publiés. Au niveau européen, les résultats ont montré que plus de la moitié des expositions des banques (58 % des expositions totales des entreprises évaluées) sont allouées à des secteurs qui pourraient être sensibles au risque de transition. Selon une première approche, le ratio d’actif verts agrégé au sein de l’Union européenne est seulement de 7,9 %. Cet exercice est une première étape et a vocation à être approfondi afin de développer des outils d’évaluation du risque climatique cohérents et comparables entre les différentes banques européennes. Dans un second temps, l’ABE continue à travailler à la conception d’un cadre de test de résistance au risque climatique. Au niveau national, l’exercice pilote révèle une exposition globalement modérée des banques et des assurances françaises aux risques liés au changement climatique. L’exposition des institutions françaises aux secteurs les plus impactés par le risque de transition (industries extractives, cokéfaction et raffinage, pétrole, agriculture, etc.) est relativement faible. Néanmoins, le superviseur précise que les risques physiques sont loin d’être négligeables et que des efforts doivent être mis en place dans l’analyse d’impact financier de ces derniers. Il est également important pour le superviseur de favoriser une meilleure allocation des ressources et d’assurer le financement de la transition. Cet exercice a vocation à être reproduit régulièrement. Le prochain exercice devrait se tenir en 2023/2024. Le Groupe BPCE poursuit ainsi les travaux internes d’analyse des risques climatiques et environnementaux, en particulier dans l’intégration de la taxonomie européenne dans les classifications internes. Le Groupe a également suivi les premiers échanges dirigés par la BCE pour construire le cadre des futurs stress tests climatiques qui seront à fournir début 2022. Les exercices pilotes de l’ACPR et de l’ABE ainsi que les stress-tests de la BCE

Guide BCE (Banque Centrale Européenne) : La BCE a rappelé dans son guide relatif aux risques liés au climat et à l’environnement, de novembre 2020, que « les risques physiques et de transition constituent des facteurs déterminants des risques existants ». À la suite de la publication de son guide, la BCE a sollicité les banques européennes afin de conduire une autoévaluation de leur gestion des risques climatiques, exercice effectué par le Groupe et livré à la BCE en février 2021 ainsi qu’un plan d’action détaillé en mai 2021 qui fait l’objet d’un suivi afin de livrer les diverses actions de remédiation dans les délais. Taxonomie Le Groupe BPCE poursuit les travaux d’analyse des risques climatiques et environnementaux, en particulier dans l’intégration de la taxonomie européenne dans les classifications internes. Ainsi, chaque analyse sectorielle validée en COREFI intègre une section dédiée à l’éligibilité du secteur à la taxonomie européenne. En 2022, selon l’article 8 du règlement taxonomie, les acteurs financiers publieront un GAR (Green Asset Ratio) éligible. Il s’agit de la part d’exposition aux activités retenues dans la taxonomie européenne. Travaux réalisés en 2021 9.10.5 Dans ce contexte, le Crédit Coopératif est pleinement acteur de la démarche du Groupe BPCE : Il est une des 6 établissements du Groupe BPCE à avoir conçu le questionnaire environnemental à destination des clients. Ce travail débuté au 1 er trimestre 2021, a permis une mise en force en pilote (phase de test en réel) sur le mois de novembre. Ce « pilote » permet au Crédit Coopératif d’avoir les premiers questionnaires saisis par ses clients. Le Crédit Coopératif, par son Directeur des Risques et de la Conformité, est membre du comité en charge de définir les indicateurs « risques climatiques » d’Appétit aux Risques. Le Crédit Coopératif a développé pour le compte du Groupe BPCE, le tableau de bord de risques climatiques. Ce tableau de bord permet de qualifier l’impact sur l’environnement de : son portefeuille de crédits tant Personnes Morales que ● Personnes Physiques ; son portefeuille financier, tant sur le Private Equity que sur la ● réserve de liquidité ; son action propre en termes d’environnement en qualifiant les ● risques portés par ses actifs immobilier, y compris son bilan carbone et le risque de réputation sur le thème environnemental. Il permet enfin de zoomer sur ces risques à des niveaux plus fins, soit établissements du Groupe Crédit Coopératif, soit centre d’affaires ou géographique. Enfin les risques climatiques sont intégrés dans les politiques sectorielles, avec un chapitre dédié qualifiant l’impact environnemental du secteur analysé, ses forces et ses faiblesses.

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GROUPE CRÉDIT COOPÉRATIF DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021 185