Groupe Crédit Coopératif - Document d'enregistrement universel 2020

ÉTATS FINANCIERS Comptes consolidés IFRS du Crédit Coopératif au décembre 2020 3

<;9,: ;9(5:(*;065: (=,* 3,: +090.,(5;: 4(5+(;(09,: :6*0(<>

Exercice 2020

Exercice 2019

en milliers d’euros

Montant global des prêts accordés Montant global des garanties accordées

294

78

Partenariats et entreprises associés 11.4

Principes comptables Voir note 3

Participations dans les entreprises mises en équivalence 11.4.1 (9;,5(90(;: ,; (<;9,: ,5;9,790:,: (::6*0C,: Les principales participations du Groupe mises en équivalence concernent les coentreprises et les entreprises associées suivantes :

31/12/2020

31/12/2019

en milliers d’euros

9 374

14 008 20 228 20 093 57463

IRD Nord Pas de Calais

21 149 18 344 61 244

Caisse de Garantie Immobilière du Bâtiment

ESFIN EDEL

4 082 3 606

4 085 3 560

Coopest

Cadec

Autres Sociétés financières

117 800

119 437

Autres Sociétés non financières TOTAL DES PARTICIPATIONS DANS LES ENTREPRISES MISES EN ÉQUIVALENCE Dans le cadre des travaux d’implémentation de l’impairment test de la banque EDEL, une approche par évaluation prudente a été appliquée afin de calculer une nouvelle valeur recouvrable comparée ensuite à la valeur nette comptable. Les résultats obtenus, ne conduisent à aucune dépréciation de la valeur de La banque EDEL. Le Crédit Coopératif s’est aligné sur le choix du groupe BPCE pour évaluer les banques commerciales, a retenu le modèle DCF. Description de la méthodologie de valorisation : DCF La méthodologie de valorisation utilisée pour évaluer La banque EDEL est une adaptation au secteur bancaire de la méthode des flux de

117 800

119 437

trésorerie actualisés (DCF). Si une banque, comme toute entreprise, vaut la somme des flux qu’elle génère dans le futur, il faut néanmoins tenir compte des contraintes prudentielles auxquelles elle est soumise. Aussi la valeur d’une banque dans le modèle utilisé est égale à la somme : De l’excédent de capital par rapport à l’exigence réglementaire à ● date Des résultats nets distribuables actualisés (c’est-à-dire en excédents ● par rapport aux exigences de capital réglementaire) Et de la valeur terminale à l’issue de l’horizon de prévision. ●

Hypothèse clés utilisées pour déterminer la valeur recouvrable Les valeurs attribuées aux paramètres sont conformes aux normes du groupe BPCE :

Valeur attribuée

Paramètres du modèle DCF

Taux de croissance terminal du résultat net Taux de croissance long terme des RWA

2 % 0 %

Taux d'actualisation

7,50 %

Taux de rémunération des fonds propres

2 %

276

GROUPE CRÉDIT COOPÉRATIF DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2020