Groupe Crédit Coopératif - Document d'enregistrement universel 2020

ÉTATS FINANCIERS Comptes consolidés IFRS du Crédit Coopératif au décembre 2020 3

Analyse des actifs et passifs financiers classés en niveau 3 de la hiérarchie de juste valeur 9.1.2 Au 31 décembre 2020

Gains et pertes comptabilisés au cours de la période

Événements de gestion

de la période Transferts de la période

Au compte de résultat (2)

Sur les opérations sorties du bilan à la clôture

Sur les opérations en vie à la clôture

Vers une autre catégorie comptable

De et vers un autre niveau

En capitaux propres

Ventes/ Rembour- sements

Achats/ Émissions

Autres variations

31/12/2019

31/12/2020

en milliers d’euros

Actifs financiers à la juste valeur par résultat - Détenus à des fins de transaction (1) Instruments de dettes Prêts sur les établissements de crédit et clientèle Actifs financiers à la juste valeur par résultat – Non standard Instruments de capitaux propres Titres de dettes Actifs financiers à la juste valeur par résultat – Hors transaction Instruments de dettes Prêts sur les établissements de crédit et clientèle Titres de dettes Instruments de capitaux propres Actions et autres titres de capitaux propres

107 301

3 191

969 (5 331)

(5 356)

100 833

59

55 349 51 952

278 (1 436) 691 (3 895)

53 913 46 920

(278) 3 469

(5 356)

59

107 301

3 191

969 (5 331)

(5 356)

100 833

59

34 319 (1 314)

(470)

1 872 (2 091)

(20)

32 296

34 319

(1 314)

1 872 (2 091)

32 296

(470)

(20)

34 319 (1 314)

1 872 (2 091)

32 296

(470)

(20) (45)

357

43

(350)

5

357

43

(350)

(45)

5

273 673

30 17 186 (47 911)

5 109 (16 363)

7 093 (1 136)

237 680

Actions et autres titres de capitaux propres

273 673

30 17 186 (47 911)

5 109 (16 363)

7 093 (1 136)

237 680

Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres

274 030

30 17 229 (47 911)

5 109 (16 713)

7 093 (1 181)

237 685

Dérivés de taux

44

189

233

Dérivés actions Dérivés de change Dérivés de crédit Autres dérivés Instruments dérivés de couverture

44

189

233

Hors couverture technique. (1) Les principaux impacts comptabilisés en compte de résultat sont mentionnés en note 6.3. (2)

Au 31 décembre 2020, les instruments financiers évalués selon une technique utilisant des données non observables comprennent plus particulièrement les actions non cotées, ayant généralement la nature de « participations » (notamment la participation du Crédit Coopératif au capital de BPCE et BP Développement) et des FCPR. Au cours de l’exercice, 18 769 milliers d’euros de gains et pertes ont été comptabilisés au compte de résultat au titre des actifs et passifs financiers classés en niveau 3 dont 1 951 milliers d’euros au titre d’opérations non dénouées au 31 décembre 2020. L’ensemble de ces gains et pertes impactent le produit net bancaire. Au cours de l’exercice, (47 911) milliers d’euros de pertes ont été comptabilisés directement en capitaux propres au titre d’actifs financiers classés en niveau 3. Il n’y a pas de passifs financiers classés en niveau 3 de la hiérarchie de juste valeur au cours de l’exercice de 2020.

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GROUPE CRÉDIT COOPÉRATIF DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2020