Groupe Crédit Coopératif - Document d'enregistrement universel 2020

RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE

ÉTATS FINANCIERS ÉLÉMENTS COMPLÉMENTAIRES Comptes consolidés IFRS du Crédit Coopératif au décembre 2020

RAPPORT DE GESTION

L’inefficacité de la couverture est comptabilisée dans le compte de résultat dans le poste « Gains ou pertes sur actifs financiers et passifs financiers à la juste valeur par résultat » en note 4.3. La réserve « Couverture de flux de trésorerie » correspond à la partie efficace des couvertures non échues et le solde des couvertures échues restant à étaler, avant impôt, y compris la part des participations ne donnant pas le contrôle. Le recyclage en résultat de la réserve « Couverture de flux de trésorerie » est inclus soit dans la marge nette d’intérêt soit dans le résultat de décomptabilisation de l’élément couvert par symétrie avec le poste impacté par l’élément couvert.

31/12/2019

Dont partie efficace des couvertures non échues

Solde des couvertures échues restant à étaler (1)

Juste valeur de l’élément couvert (dérivé hypothétique)

Juste valeur du dérivé de couverture

Dont partie inefficace

en milliers d’euros

Couverture de risque de taux

760

629

(629)

Couverture de risque de change Couverture des autres risques TOTAL – COUVERTURE DE FLUX DE TRÉSORERIE ET D’INVESTISSEMENTS NETS EN DEVISES

760

629

(629)

Déqualification, fin de la relation de couverture. (1)

Couverture de flux de trésorerie et couverture d’investissements nets en devises – Analyse des autres éléments comptabilisés en capitaux propres

Élément couvert

Reclassement en résultat

Basis adjustment – élément non financier

Variation de la part efficace

partiellement ou totalement éteint

de part efficace

01/01/2020

31/12/2020

Cadrage des OCI (en milliers d’euros) Montant des capitaux propres pour les opérations en CFH dont couverture de taux dont couverture de change Montant des capitaux propres pour les opérations en NIH TOTAL

629

(441)

188

3

629

(441)

188

Élément couvert

Reclassement en résultat

Basis adjustment – élément non financier*

Variation de la part efficace

partiellement ou totalement éteint

de part efficace

Cadrage des OCI (en milliers d’euros) Montant des capitaux propres pour les opérations en CFH dont couverture de taux dont couverture de change Montant des capitaux propres pour les opérations en NIH TOTAL

01/01/2019

31/12/2019

1 303

(674)

629

1 303

(674)

629

225

GROUPE CRÉDIT COOPÉRATIF DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2020