Groupe Crédit Coopératif - Document d'enregistrement universel 2020

RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE

ÉTATS FINANCIERS ÉLÉMENTS COMPLÉMENTAIRES Comptes consolidés IFRS du Crédit Coopératif au décembre 2020

RAPPORT DE GESTION

Les produits d’intérêts comprennent également les intérêts des instruments de dettes non basiques non détenus dans un modèle de transaction ainsi que les intérêts des couvertures économiques associées (classées par défaut en instruments à la juste valeur par résultat). Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l’instrument financier, de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier. Le calcul de ce taux tient compte des coûts et revenus de transaction, des primes et décotes. Les coûts et revenus de transaction faisant partie intégrante du taux effectif du contrat, tels que les frais de dossier ou les commissions d’apporteurs d’affaires, s’assimilent à des compléments d’intérêt.

Sur l’exercice 2020, les intérêts négatifs sont présentés de la manière suivante : un intérêt négatif sur un actif est présenté en charges ● d’intérêts dans le PNB ; un intérêt négatif sur un passif est présenté en produits ● d’intérêts dans le PNB. Sur l’exercice 2019, les intérêts négatifs étaient présentés en net des intérêts positifs respectivement sur les actifs et les passifs financiers.

Exercice 2020

Exercice 2019

Produits d’intérêt

Charges d’intérêt (27 234) (27 189)

Produits d’intérêt 24 097 257 798 28 000

Charges d’intérêt (14 363) (31 543) (10 308) (2 959)

Net

Net

en milliers d’euros

Prêts/emprunts sur les établissements de crédit (1)

43 120 239 029 16 287

15 886 211 840 10 594 (2 710)

9 734

226 255 17 692 (2 959)

Prêts/emprunts sur la clientèle

Obligations et autres titres de dettes détenus/émis

(5 693) (2 710)

Dettes subordonnées

Passifs locatifs

(84)

(84)

(23)

(23)

Actifs et passifs financiers au coût amorti (hors opérations de location-financement) Opérations de location-financement Autres Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres TOTAL ACTIFS ET PASSIFS FINANCIERS AU COÛT AMORTI ET À LA JUSTE VALEUR PAR CAPITAUX PROPRES (1) Actifs financiers non standards qui ne sont pas détenus à des fins de transaction Titres de dettes

298 436 (62 910)

235 526

309 895 (59 196)

250 699

1 832

1 832

3 051

3 051

0

0

43

43

8

8

43

43

8

8

3

300 311 (62 910)

237 401

312 954 (59 196)

253 758

379

379

488

488

7 881

(9 686)

(1 805)

9 593 (20 365)

(10 772)

Instruments dérivés de couverture

Instruments dérivés pour couverture économique

0

0

0

0

0

0

TOTAL DES PRODUITS ET CHARGES D’INTÉRÊT

308 571 (72 596) 243 476 Les produits d’intérêts sur prêts et créances avec les établissements de crédit comprennent 8 195 milliers d’euros (11 720 milliers d’euros en 2019) au titre de la (1) rémunération des fonds du livret A, du LDD et du LEP centralisés à la Caisse des Dépôts et Consignations. 235 975 323 035 (79 560)

Les charges ou produits d’intérêts sur les comptes d’épargne à régime spécial comprennent 251 milliers d’euros au titre de la dotation nette à la provision épargne logement (403 milliers d’euros au titre de l’exercice 2019).

Exercice 2020

Exercice 2019

Produits d’intérêt

Charges d’intérêt

Produits d’intérêt

Charges d’intérêt

Net

Net

en milliers d’euros

Total actifs et passifs financiers au coût amorti et à la juste valeur par capitaux propres (1) dont actifs financiers au coût amorti avec indicateur de risque de crédit avéré Total actifs et passifs financiers à la juste valeur par capitaux propres dont actifs financiers standard à la juste valeur par capitaux propres avec indicateur de risque de crédit avéré

300 311 (62 910)

237 401

312 954 (59 196)

253 758

8 461

8 461

12 125

12 125

43

43

8

8

211

GROUPE CRÉDIT COOPÉRATIF DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2020