Groupe Crédit Coopératif - Document d'enregistrement universel 2019

RAPPORT FINANCIER Comptes consolidés IFRS du Crédit Coopératif au 31 décembre 2019 3

Prêts et créances sur la clientèle au coût amorti 5.5.3

31/12/2019

31/12/2018

en milliers d’euros

Comptes ordinaires débiteurs Autres concours à la clientèle Prêts à la clientèle financière ●

759 016

765 743

12 998 585

12 606 783

27 316 487 601

38 465 498 516

Crédits de trésorerie ● Crédits à l’équipement ● Crédits au logement ● Crédits à l’exportation ● Opérations de pension ●

9 734 309 1 812 625

9 119 578 1 667 214

2 356

3 309

204 677 217 642 29 091 482 968

416 280 326 358 27 286 509 775

Opérations de location-financement ●

Prêts subordonnés ●

Autres crédits ●

Autres prêts ou créances sur la clientèle Dépôts de garantie versés Prêts et créances bruts sur la clientèle Dépréciations pour pertes de crédit attendues

2 316

2 195

13 759 917

13 374 721

(335 801)

(377 626)

TOTAL

13 424 116

12 997 096

La juste valeur des prêts et créances sur la clientèle est présentée en note 9. La segmentation des encours et des dépréciations pour pertes de crédit par statut est présentée dans la note 7.1.

5.6

Comptes de régularisation et actifs divers

31/12/2019

31/12/2018

en milliers d’euros

Comptes d’encaissement Charges constatées d’avance

93 863

110 981

1 895

2 124

Produits à recevoir

17 598 93 539

22 308 304 643 440 056 35 686 133 100 168 786 608 842

Autres comptes de régularisation Comptes de régularisation – actif

206 895

Comptes de règlement débiteurs sur opérations sur titres

37 865 67 778

Débiteurs divers Actifs divers

105 643 312 538

TOTAL DES COMPTES DE RÉGULARISATION ET ACTIFS DIVERS

5.7 Immeubles de placement

Principes comptables Conformément à la norme IAS 40, les immeubles de placement sont des biens immobiliers détenus dans le but d’en retirer des loyers et de valoriser le capital investi. Le traitement comptable des immeubles de placement est identique à celui des immobilisations corporelles pour les entités du Groupe à l’exception de certaines entités d’assurance qui comptabilisent leurs immeubles représentatifs de placements d’assurance à la juste valeur avec constatation de la variation en résultat. La juste valeur est le résultat d’une approche multicritères par capitalisation des loyers au taux du marché et comparaison avec le marché des transactions.

La juste valeur des immeubles de placement du Groupe est communiquée à partir des résultats d’expertises régulières sauf cas particulier affectant significativement la valeur du bien. Les biens immobiliers en location simple peuvent avoir une valeur résiduelle venant en déduction de la base amortissable. Les plus ou moins-values de cession d’immeubles de placement sont inscrites en résultat sur la ligne « Produits ou charges nets des autres activités » à l’exception des activités d’assurance classées en « Produits des activités d’assurance ».

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GROUPE CRÉDIT COOPÉRATIF DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2019