Groupama // Document d'enregistrement universel 2022

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ÉTATS FINANCIERS Comptes combinés et annexes

Note 16 Impôts différés

16.1 Impôts différés actifs – par segment opérationnel

31.12.2022

31.12.2021

France

International

Total

Total

(en millions d’euros)

Impôts différés actifs

308

179

486

51

TOTAL

308

179

486

51

16.2 Impôts différés passifs – par segment opérationnel

31.12.2022

31.12.2021

France

International

Total

Total

(en millions d’euros)

Impôts différés passifs

4

4

519

TOTAL

4

4

519

16.3 Analyse des principales composantes de l’impôt différé (en millions d’euros) Impôts différés issus des décalages temporaires Retraitements sur instruments financiers AFS & Trading (nets de participation aux bénéfices différée)

31.12.2022

31.12.2021

467

(592)

Frais d’acquisition vie et provision globale de gestion

(20)

(37)

Retraitements de consolidation sur provisions techniques

(298)

(281)

Autres différences sur retraitements de consolidation

46

66

Frais d’acquisition non ‑ vie reportés

(47)

(46)

Différences fiscales sur provisions techniques et autres provisions pour risques et charges

262

255

Plus ‑ values en sursis d’imposition Écart d’évaluation sur OPCVM

(4)

(4)

22

129

Couverture de change

4

Autres différences temporaires fiscales

(5)

(14)

Sous ‑ total Impôts différés issus des décalages temporaires

423

(521)

Impôts différés sur stock de déficits ordinaires

59

53

Impôts différés enregistrés au bilan

482

(468)

dont actif

486

51

dont passif

(4)

(519)

Sur le périmètre de la France, les impôts différés ont été déterminés en prenant en compte le taux d’IS de 25,82 %.

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Document d’Enregistrement Universel 2022 - GROUPAMA ASSURANCES MUTUELLES