GROUPE_CREDIT_COOPERATIF_DOCUMENT_REFERENCE_2017

3 États financiers

Comptes consolidés IFRS du Crédit Coopératif au 31 décembre 2017

6.3 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat Ce poste enregistre les gains et pertes des actifs et passifs financiers de transaction, ou comptabilisés sur option à la juste valeur par résultat y compris les intérêts générés par ces instruments. La ligne « Résultat sur opérations de couverture » comprend la réévaluation des dérivés en couverture de juste valeur ainsi que la réévaluation symétrique de l’élément couvert, la contrepartie de la réévaluation en juste valeur du portefeuille macro couvert et la part inefficace des couvertures de flux de trésorerie.

Exercice 2017

Exercice 2016

en milliers d’euros

Résultats sur instruments financiers de transaction

3 820 1 462

5 466

Résultats sur instruments financiers à la juste valeur par résultat sur option

131 569 575

Résultats sur opérations de couverture

(1 034) (1 040)

} } Inefficacité de la couverture de juste valeur

} } Variation de juste valeur de l’instrument de couverture

9 764

(782) 1 357

} } Variation de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts

(10 804)

} } Inefficacité de la couverture de flux de trésorerie

6

(6)

} } Inefficacité de la couverture d’investissements nets en devises Résultats sur opérations de change

669

667

TOTAL DES GAINS OU PERTES NETS SUR INSTRUMENTS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT

4 917

6 833

(1) La ligne « Résultats sur instruments financiers de transaction » inclut sur l’exercice 2017 : } } La variation de juste valeur des dérivés qui sont pour la majorité des dérivés de couverture économique qui ne répondent pas aux critères de couverture restrictifs requis par la norme IAS 39. } } la variation de juste valeur des dérivés affectée à hauteur de 2 701 milliers d’euros par l’évolution des réfactions pour risque de contrepartie ( credit valuation adjustment – CVA), à hauteur de (36) milliers d’euros par l’évolution du risque de non-exécution dans la valorisation des instruments dérivés passifs ( debit valuation adjustment – DVA). 6.4 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente Ce poste enregistre les dividendes des titres à revenu variable, les résultats de cession des actifs financiers disponibles à la vente et des autres actifs financiers non évalués à la juste valeur, ainsi que les pertes de valeur des titres à revenu variable enregistrées en raison d’une dépréciation durable.

Exercice 2017

12 mois 2016

en milliers d’euros

Résultats de cession Dividendes reçus

6 149 7 268

8 235 7 695 (790)

Dépréciation durable des titres à revenu variable

(2 324) 11 093

TOTAL DES GAINS OU PERTES NETS SUR ACTIFS FINANCIERS DISPONIBLES À LA VENTE

15 140

L’application automatique des indices de pertes de valeur sur titres cotés repris au paragraphe 4.1.7. n’a pas entraîné de nouvelle dépréciation significative en 2017.

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