GROUPAMA / Document de référence 2018

7 ÉTATS FINANCIERS

COMPTES CONSOLIDÉS ET ANNEXES

NOTE 15

IMPÔTS DIFFÉRÉS

Note 15.1

Impôts différés actifs – par segment opérationnel

31.12.2018

31.12.2017

France

International

Total

Total

(en millions d’euros)

Impôts différés actifs

22

17

39

36

TOTAL

22

17

39

36

Note 15.2

Impôts différés passifs – par segment opérationnel

31.12.2018

31.12.2017

France

International

Total

Total

(en millions d’euros)

Impôts différés passifs

65

2

67

141

TOTAL

65

2

67

141

Analyse des principales composantes de l’impôt différé

Note 15.3

31.12.2018

31.12.2017

(en millions d’euros)

Impôts différés issus des décalages temporaires Retraitements sur instruments financiers AFS & Trading (nets de participation aux bénéfices différée)

(237)

(363)

Frais d’acquisition Vie etprovisionglobale de gestion

(36)

(52)

Retraitements de consolidation sur provisions techniques

(103)

(105)

Autres différences sur retraitements de consolidation

110

143

Frais d’acquisition Non Vie reportés

(26)

(28)

Différences fiscalesurprovisions techniqueset autres provisions pour risques et charges

330

334

Plus-values en sursisd’imposition

(2)

(2)

Écart d’évaluation sur OPCVM

(6)

2

Couverture de change

7

8

Autres différences temporaires fiscales

(29)

1

Sous-total Impôts différésissus des décalages temporaires

9

(61) (44)

Impôts différésur stockde déficits ordinaires

(37) (28)

Impôts différés enregistrés au bilan

(105)

dontactif

39

36

dontpassif

(67)

(141)

Le montant d’impôts différés sur les actifs nets non constatés s’élève à 11 millions d’euros au 31 décembre 2018 contre 21 millions d’euros au31 décembre2017.

Sur le périmètre de la France, les impôts différés ont été déterminés en prenant en compte la baisse progressive du taux d’IS prévueà 25,82 % àl’horizon 2022.

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DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2018 - GROUPAMA ASSURANCES MUTUELLES