Eurazeo / Document d'enregistrement universel 2019

États financiers Comptes consolidés 31 décembre 2019

Ainsi une dette de loyers de 528,8 millions d’euros et un droit d’utilisation de 519,4 millions (cf. Note 6.4) ont été reconnus au 1 er  janvier 2019. Toutes les options de renouvellement dont l’exercice était raisonnablement certain ont été prises en compte à la date de transition. Dans les rares cas où elles n’ont pas été prises, le terme

du contrat était suffisamment éloigné pour que l’on ne prenne pas cette option. Le taux marginal d’endettement a été déterminé sur la base de données de marché relatifs à la localisation géographique et au type d’actifs concernés à la date de transition. Le taux marginal d’emprunt pondéré de la dette IFRS 16 s’élève à 3,46 % au 1 er  janvier 2019 – voir Note 9.1.1.

L’impact sur le compte de résultat consolidé est le suivant :

2019 (12 mois) avec IAS 17

Application d'IFRS 16

2019 (12 mois) publié

Produits de l'activité ordinaire

4 680 630

4 680 630

Autres produits et charges de l'activité

462 614

462 614

Achats consommés

(1 991 870)

(1 991 870)

Impôts et taxes

(63 991)

(660)

(64 651)

Charges de personnel

(1 183 879) (914 928) (192 605) (8 461) (17 064) 770 446 (165 509) (163 342) (81 981) 359 613

(1 183 879) (830 686) (268 417) (8 461) (17 064) 778 216 (165 509) (163 342) (81 981) 367 383 (226 858) (228 161) (17 072) 36 522 (25 006) 133 666 (1 303)

Charges externes

84 242 (75 812)

Dotations aux amortissements (hors incorporels liés aux acquisitions)

Dotations ou reprises de provisions Autres produits et charges d'exploitation

Résultat opérationnel avant autres produits et charges Dotations aux amortissements des incorporels liés aux acquisitions Pertes de valeur sur écarts d'acquisition/participations dans les entreprises associées

7 770

Autres produits et charges opérationnels

Résultat opérationnel

7 770

Produits et charges de trésorerie, d'équivalents de trésorerie et autres instruments financiers

(1 303)

Coût de l'endettement financier brut Coût de l'endettement financier net Autres produits et charges financiers

(209 490) (210 793)

(17 368) (17 368)

(17 072) 39 086 (27 682) 143 152

Quote-part de résultat des sociétés mises en équivalence

(2 564)

Impôt

2 676

Résultat net avant résultat des activités arrêtées ou en cours de cession

(9 486)

Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession

(799)

(799)

RÉSULTAT NET

142 353

(9 486)

132 867

Le flux de trésorerie des loyers (84,2 millions d’euros) est désormais inclus dans les flux de financement (inclus dans les flux d’exploitation antérieurement à l’adoption de IFRS 16). La réconciliation entre les paiements minimaux sous IAS 17 et les dettes de loyers est présentée en Note 9.1.1.

Le résultat des filiales acquises ou cédées au cours de l’exercice est inclus dans le compte de résultat consolidé respectivement depuis la date d’acquisition ou jusqu’à la date de perte de contrôle. Sociétés consolidées par mise en équivalence Les sociétés sont comptabilisées suivant la méthode de la mise en équivalence lorsque le Groupe exerce une influence notable sur les décisions financières et opérationnelles, sans toutefois en exercer le contrôle, ou lorsqu’il exerce un contrôle conjoint. Regroupements d’entreprises Les regroupements d'entreprises sont comptabilisés selon la méthode de l’acquisition. Ainsi, lors de la première consolidation d’une entreprise, les actifs, passifs et passifs éventuels de l’entreprise acquise sont évalués à leur juste valeur. Par ailleurs, pour chaque regroupement d’entreprise, le Groupe évalue toute participation ne donnant pas le contrôle détenu dans l’entreprise acquise, soit à la juste valeur, soit sur la base de la quote-part du Groupe dans l’actif net identifiable de l’entreprise acquise. Les frais d’acquisition sont comptabilisés en charges.

Méthodes de consolidation 16.2. Sociétés consolidées en intégration globale

Les sociétés sont consolidées par intégration globale lorsque le Groupe en détient le contrôle, généralement en raison d’une participation majoritaire. Cette règle s’applique indépendamment du pourcentage de détention en actions. La notion de contrôle représente le pouvoir de diriger les politiques financières et opérationnelles d’une société affiliée afin d’obtenir des avantages de ses activités. Les intérêts des actionnaires minoritaires sont présentés au bilan dans une catégorie distincte des capitaux propres. La part des actionnaires minoritaires au bénéfice est présentée distinctement dans le compte de résultat.

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