Eurazeo / Document d'enregistrement universel 2019

Gestion des risques Les dispositifs de gestion des risques et de contrôle interne

C.

La deuxième ligne de maîtrise

Le Comité RSE est chargé d’assurer le suivi des questions relatives à la RSE, afin notamment de permettre à Eurazeo d’anticiper au mieux les risques associés aux enjeux sociaux, sociétaux et environnementaux. Ce Comité s’appuie sur les travaux de la Direction RSE. Chaque Président de comité spécialisé rend compte des travaux du Comité en séance du Conseil de Surveillance, notamment le cas échéant des risques à traiter en priorité. Le tableau ci-dessous résume les typologies de risques examinées plus particulièrement par le Conseil et ses comités en fonction de leurs missions respectives :

des risques La Direction Administrative et Financière

Le Directeur Général Finances, membre du Directoire, est notamment responsable de la préparation de l’information financière produite à usages interne et externe. Il coordonne l’action de plusieurs départements qui sont au cœur du dispositif de contrôle interne comptable et financier : Affaires financières, Comptable et Fiscal, Consolidation, Contrôle de Gestion, Trésorerie-Financements et Relations Investisseurs. En tant que membre du Directoire, il représente le trait d’union entre, d’une part, les acteurs de l’élaboration et du contrôle de l’information financière et, d’autre part, le Directoire. La description du contrôle interne de l’information comptable et financière est développée dans la section 4.1.4. du présent chapitre. Le Secrétaire Général et la Direction Juridique Le Secrétaire Général coordonne les interventions des équipes des Directions Juridique, Ressources Humaines, RSE et Gestion des risques lors des phases d’acquisition et cession. Ces équipes corporate travaillent de concert avec les équipes d’investissement en s’appuyant notamment sur un outil commun d’identification des risques. La Direction Juridique assiste également l’équipe d’investissement dans la réalisation des opérations d’investissement et de cession, et dans le suivi des sociétés dans lesquelles Eurazeo investit. D’une manière générale, elle suit l’application des réglementations dans les pays où Eurazeo est implantée (France, Luxembourg, Chine et États-Unis), effectue le suivi de la vie juridique d’Eurazeo et des sociétés du périmètre, et coordonne la veille juridique. Enfin, le Secrétaire Général assure le suivi des contentieux auxquels Eurazeo est exposée. La Direction des Risques et de l’Audit interne La Direction des Risques et de l’Audit interne a plusieurs missions : elle intervient dans l’évaluation des risques et la conduite de due • diligences dans la phase d’instruction des projets d’investissement, au côté des équipes d’investissement, et des Directions Juridique et RSE. Elle accompagne également les participations dans la conduite de chantiers prioritaires post-acquisition, notamment en matière de conformité. Sa participation aux séances des Comités d’Audit des participations (en tant qu’invité permanent) constitue un véritable levier de suivi des risques dans le temps ; elle est chargée d’évaluer les processus de gestion des risques et • de contrôle interne d’Eurazeo, et de faire des propositions pour en renforcer l’efficacité. La fonction est rattachée hiérarchiquement à la Présidente du Directoire, et fonctionnellement au Secrétaire Général. Elle est également amenée à conduire des audits sur le périmètre Eurazeo et de certaines de ses participations. Le plan d’audit annuel est approuvé par le Directoire et revu par le Comité d’Audit, auprès desquels la Direction de l’Audit et des Risques rend compte des résultats de ses travaux, notamment une synthèse des risques les plus significatifs identifiés ; elle est également en charge des risques assurables. Eurazeo a • souscrit des polices d’assurance auprès de compagnies de premier rang. Les contrats couvrent notamment : la responsabilité civile des mandataires sociaux d’Eurazeo et de ses représentants au sein des organes sociaux de ses filiales et de ses participations et la responsabilité civile professionnelle ; la fraude ; le risque cyber ; les locaux d’exploitation via une police “tous risques sauf” ; la responsabilité civile liée à l’exploitation ; le déplacement des personnes salariées de l’entreprise. La Direction RSE La Direction RSE assiste l’équipe d’investissement dans la réalisation de due diligences RSE et dans le suivi des participations afin d’identifier l’ensemble des enjeux, opportunités et risques liés à la RSE (voir chapitre 3, section 3.1 Stratégie RSE). Elle met aussi en place le reporting extra-financier, conformément aux exigences de la Déclaration de Performance Extra-Financière et apporte son assistance aux sociétés de portefeuille dans le déploiement de leurs plans de progrès RSE.

Attention particulière en matière de risques

Risques stratégiques •

Conseil de Surveillance

Risques liés aux décisions • d’investissement et de désinvestissement Risques financiers, opérationnels • et de conformité Efficacité des dispositifs de gestion • des risques et du contrôle interne Risques associés aux questions sociales, • sociétales et environnementales

Comité Financier

Comité d’Audit

Comité RSE

B.

La première ligne de maîtrise

des risques Le Directoire et le Comité Exécutif

04

Au 31 décembre 2019, le Directoire est composé de quatre membres (Présidente, Directeur Général Finances, Secrétaire Général d’Eurazeo, et Président du Directoire d’Eurazeo PME). Il se réunit en général deux fois par mois et aussi souvent que l’intérêt d’Eurazeo l’exige. Le Comité Exécutif se réunit au moins une fois par mois. Il a la responsabilité de la mise en œuvre et du suivi de la stratégie du Groupe, étant précisé qu’Eurazeo PME et Idinvest Partners conservent leur gouvernance propre (quant à la prise de décision d’investissement ou de désinvestissement). Il assure la supervision de la stratégie de diversification, de la poursuite du déploiement international, de la stratégie de levée de fonds, de la performance des sociétés de portefeuille, de l’analyse de l’environnement de marché, des opérations de croissance externe, du développement des ressources humaines, ainsi que les projets d’innovation et de digitalisation des activités. Il est composé des membres du Directoire, de trois Directeurs d’Investissement (en charge respectivement d’Eurazeo Development et des pôles d’investissement Capital, Patrimoine), de la Directrice des Ressources Humaines et des deux membres du Directoire d’Idinvest. Les Comités d’Investissement des différents pôles Les Comités d’Investissement de chaque pôle assument la pleine responsabilité des décisions d’investissement, de désinvestissement et de build-up . Ces comités sont composés à la fois de collaborateurs d’Eurazeo et d’experts externes. Les équipes d’investissement des différents pôles Dans chaque pôle, les membres des équipes d’investissement dédiées conduisent les diligences requises par les procédures d’investissement en matière d’évaluation des opportunités d’investissement, d’optimisation des schémas d’acquisition et de financement, de suivi des participations et de préparation des cessions (voir description détaillée en 4.1.1). Par dossier, les équipes sont constituées en moyenne de trois collaborateurs. Pour chaque projet d’investissement ou de désinvestissement avancé, les équipes sont notamment chargées de présenter les principaux risques identifiés, et les plans de traitement qui y sont associés.

/ EURAZEO

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DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2019