EXEL Industries // Document d'enregistrement universel 2020

Comptes consolidés 5

Annexe aux comptes consolidés

22.3 Réconciliation de la charge d’impôt comptabilisée avec la charge d’impôt théorique (Calculée au taux d’impôt applicable en France)

30/09/2019 Exercice

30/09/2020 Exercice

Consolidé (en milliers d’euros)

Résultat net avant impôt

(5 625)

9 565

Dépréciation des écarts d’acquisition

26 282

0

RÉSULTAT THÉORIQUE IMPOSABLE

20 657

9 565

Taux d’impôt courant en France

32,00 %

34,43 %

(CHARGES)/PRODUITS D’IMPÔTS THÉORIQUES AU TAUX D’IMPÔT COURANT

(6 610)

(3 293)

Incidence des : Di ff érences fi scales permanentes

600

(3 660)

Dé fi cits fi scaux non activés

(4 399)

(2 958)

Di ff érentiel de taux d’impôt sur les fi liales étrangères

3 825

2 086

Crédits d’impôts

1 336

2 365

Impôts de distribution/dividendes

(102)

(340)

Divers (dont impact intégration fi scale)

(79)

75

(CHARGES)/PRODUITS D’IMPÔTS NETS COMPTABILISÉS

(5 430)

(5 725)

Taux e ff ectif du Groupe en %

26,2 %

59,8 %

Les crédits d’impôts correspondent majoritairement à des crédits d’impôt recherche (CIR).

Note 23 Variation du besoin en fonds de roulement (BFR)

30/09/2019

30/09/2020

(en milliers d’euros)

Stocks nets

(8 268)

(7 400)

Avances & acptes versés

(140)

312

Créances clients nettes

11 216

(30 139)

Créance d’IS courante

(3 967)

8 490

Autres créances nettes & comptes de régul.

3 499

(65)

2 340

(28 802)

Avances & acptes reçus

4 972

(225)

Dettes fournisseurs

10 111

(13 891)

Dettes sur immobilisations

(183)

119

Dettes fi scales & sociales (hors dette IS courante)

1 412

(2 068)

Dette d’IS courante

(1 371)

2 842

Autres dettes & comptes de régul.

4 025

(2 153)

18 966

(15 376)

(+) BESOIN/(-) RESSOURCE EN FONDS DE ROULEMENT (HORS IMPACT DE CHANGE & PÉRIMÈTRE)

(16 626)

(13 426)

Dettes s/ immob. reclassées en partie Investissements

183

(119)

Impact changement périmètre s/ variation de BFR

(3 663)

-

Impact du change s/ variation de BFR

7 316

(4 049)

(+) BESOIN/(-) RESSOURCE EN FONDS DE ROULEMENT D’EXPLOITATION

(20 462)

(9 258)

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