EXEL Industries // Document d'enregistrement universel 2020

Comptes consolidés

Annexe aux comptes consolidés

Note 22 Impôts sur les béné fi ces

La charge d’impôts sur les béné fi ces se décompose en :

30/09/2019 Exercice

30/09/2020 Exercice

Consolidé (en milliers d’euros)

(Charge)/produit d’impôts exigibles

(1 122)

(10 330)

(Charge)/produit d’impôts di ff érés

(4 307)

4 605

TOTAL

(5 430)

(5 725)

22.1 Variation des impôts di ff érés

30/09/2019 Exercice

30/09/2020 Exercice

Consolidé (en milliers d’euros)

IMPÔTS DIFFÉRÉS NETS A L’OUVERTURE : ACTIFS/(PASSIFS)

20 320

14 127

Impôts di ff érés constatés en capitaux propres

445

1 238

(Charge)/produit d’impôts di ff érés

(4 307)

4 605

5

Variations de périmètre

(8)

0

Écarts de change

(828)

350

IMPÔTS DIFFÉRÉS NETS A LA CLÔTURE

15 623

20 320

Dont impôts di ff érés actifs

21 175

24 917

Dont impôts di ff érés passifs

(5 553)

(4 597)

22.2 Détail des impôts di ff érés par nature

30/09/2019 Exercice

30/09/2020 Exercice

Consolidé (en milliers d’euros)

(actifs si + ; passifs si -) Impôts di ff érés liés aux décalages fi scaux temporaires Avantages du personnel (provision retraite, participation, congés payés)

7 556

7 869

Autres di ff érences temporaires entre résultat fi scal et résultat comptable

351

(18)

Dé fi cits fi scaux reportables

8 361

10 360

Impôts di ff érés liés aux écritures de consolidation Activation des contrats de location- fi nancement

9

11

Annulation des provisions réglementées (amortissements dérogatoires)

(2 210)

(2 358)

Élimination des marges internes en stocks

3 205

3 383

Écarts de réévaluation

(4 813)

(478)

Ajustements des produits tirés des contrats conclus avec des clients

807

784

Autres divers

2 356

768

IMPÔTS DIFFÉRÉS NETS A LA CLÔTURE

15 623

20 320

Dont impôts di ff érés actifs

21 175

24 917

Dont impôts di ff érés passifs

(5 553)

(4 597)

Groupe EXEL Industries I Document d’Enregistrement Universel 2020 79