EXEL Industries // Document d'enregistrement universel 2020

Comptes consolidés 5

Annexe aux comptes consolidés

La provision pour retraite a varié de la façon suivante sur l’exercice :

Brut

Charges sociales Total 30/09/2020

Total 30/09/2019

(en milliers d’euros)

PROVISION À L’OUVERTURE

23 884

3 893

27 776

28 282

Coût de la période

2 422

294

2 717

4 609

Écarts actuariels (comptabilisés en capitaux propres)

3 158

(216)

2 943

997

Indemnités payées

(498)

(224)

(722)

(693)

Rendement attendu des actifs des régimes de retraite

(1 493)

-

(1 493)

(1 897)

Contributions versées aux régimes

(2 335)

-

(2 335)

(2 211)

Plan de sauvegarde de l’emploi

-

-

-

(1 342)

Variation de change

(510)

-

(510)

30

Variation de périmètre

-

-

-

-

PROVISION À LA CLÔTURE

24 628

3 747

28 376

27 776

La sensibilité de l’engagement aux variations du taux d’actualisation est présentée dans le tableau ci-dessous :

avec une baisse de 0,5 % du taux d’actualisation

avec une hausse de 0,5 % du taux d’actualisation

Total 30/09/2020

(en milliers d’euros)

Engagements à la clôture

105 529

113 129

98 418

Note 14 Détail des dettes fi nancières par nature

Consolidé (en milliers d’euros)

30/09/2019

30/09/2020

Crédit d’exploitation court terme et découvert bancaire - France et étranger (2)

54 022

41 052

Dettes de location (1)

13 434

765

Emprunts auprès des établissements de crédit - France et étranger (3)

100 755

72 191

Compte courant d’actionnaires

17 666

35 561

Dettes sur participation des salariés

558

763

Dettes fi nancières diverses

454

502

Avances conditionnées (4)

3

3

TOTAL DETTES FINANCIÈRES

186 892

150 837

Selon échéancier ci-après : Part non courante (à plus d’1 an)

53 923

57 081

Part courante (à moins d’1 an)

132 969

93 756

TOTAL DETTES FINANCIÈRES

186 892

150 837

2. Les dettes bancaires à court terme à l’étranger s’élèvent à 7,1 M€. Elles concernent principalement la fi liale étrangère au Danemark. 3. Les emprunts auprès des établissements de crédit s’analysent ainsi :

Le taux d’intérêt moyen de l’exercice est de 1,5 % contre 2 % sur l’exercice précédent. Les données comparatives liées à 2019 n’ont pas été retraitées de l’application de la norme IFRS 16. 1. Les dettes de location regroupent les opérations de location financement et de location simple qui ont été reconnues en immobilisations et en dettes fi nancières (cf. chapitre 5 note 1.13 – IFRS 16).

Groupe EXEL Industries I Document d’Enregistrement Universel 2020 74