EXEL Industries // Document d'enregistrement universel 2020

Rapport de gestion 3 Facteurs de risques

3.4.3 Décomposition des dettes fournisseurs et créances clients

Article D.441-4,I,1° du Code de commerce : Factures reçues non réglées à la date de clôture de l’exercice dont le terme est échu

Article D.441-4,I,2° du Code de commerce : Factures émises non réglées à la date de clôture de l’exercice dont le terme est échu

Total (1 jour et plus)

91 jours et plus

Total (1 jour et plus)

0 jour (indicatif)

1 à 30 jours

31 à 60 jours

61 à 90 jours

91 jours et plus

0 jour (indicatif)

1 à 30 jours

31 à 60 jours

61 à 90 jours

(en milliers d’euros)

(A) Tranche de retard de paiement Nombre

de factures concernées

-

-

-

-

16

-

-

-

-

-

57

Montant total des factures concernées HT Pourcentage du montant total des achats de l’exercice HT Pourcentage du chi ff re d’a ff aires de l’exercice HT

5,5

-

0,6

8,6

14,7

-

21,5

14,3

46,6 223,0 305,4

0,08 %

- 0,01 % 0,12 % 0,20 %

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

0,11 % 0,07 % 0,23 % 1,11 % 1,52 %

Facteurs de risques

3.5

des mesures de précaution sanitaires et des organisations de travail chamboulées que de leur agilité à ajuster les coûts. Le ralentissement des secteurs automobile et aéronautique a impacté négativement l’activité du Groupe, mais à l’inverse, l’engouement des ménages con fi nés et la météo exceptionnelle depuis la fi n du printemps ont été favorables. Les facteurs de risques sont classés en quatre catégories : les risques liés au secteur d’activité, les risques opérationnels, les risques fi nanciers et les risques externes. Les risques sont classés à l’intérieur de leur catégorie respective par ordre d’importance décroissante, déterminé en tenant compte de leur probabilité d’occurrence et de l’ampleur estimée de leur impact et après prise en compte des mesures d’atténuation. Le tableau ci-dessous présente la synthèse de ces risques, en fonction de leur impact net.

EXEL Industries examine régulièrement ses propres facteurs de risques et ceux de ses fi liales consolidées. Les facteurs de risques présentés ici sont ceux considérés comme spéci fi ques au groupe EXEL Industries et dont la réalisation serait susceptible d’avoir un impact net signi fi catif sur l’activité, la situation financière ou les perspectives du Groupe à la date du présent Document d’Enregistrement Universel. Cette section n’a pas vocation à présenter l’ensemble des facteurs de risques du Groupe. D’autres risques, dont la Société n’a pas connaissance à la date du présent Document d’Enregistrement Universel, peuvent exister ou survenir. En ce qui concerne l’impact de la pandémie de Covid-19 , le groupe EXEL Industries a fait preuve d’une belle résilience dans un contexte général extrêmement perturbé. Les équipes du Groupe se sont mobilisées pour s’adapter à ce contexte tant au plan du respect

Catégorie de risque

Facteur de risque

Évaluation

Restrictions d’utilisation des produits phytopharmaceutiques

moyen

Risques liés au secteur d’activité

Risque lié à l’évolution du marché de la betterave

moyen

Risque lié au réseau de distribution

moyen

Risques inhérents aux processus fi nanciers et informatiques

moyen

Risques opérationnels

Santé et sécurité au travail

moyen

Besoins de fi nancement du matériel agricole par les agriculteurs

moyen

Risques fi nanciers

Risque de change

faible

Autres risques

Brexit

faible

Groupe EXEL Industries I Document d’Enregistrement Universel 2020 26