EURAZEO_DOCUMENT_REFERENCE_2017

COMPTES CONSOLIDÉS Notes annexes aux états financiers consolidés

Actifs financiers 8.2 Comme indiqué dans les « Bases d’évaluation utilisées pour l’établissement des comptes consolidés », la seule incidence de l’adoption de IFRS 9 sur les actifs financiers est relative au classement des actifs anciennement dans la catégorie “disponibles à la vente” et de ce fait, évalués à la juste valeur en contrepartie des autres éléments du résultat global.

Le tableau ci-dessous détaille le classement des actifs financiers conformément à la norme IFRS 9 :

Classification IAS 39

Classification proforma IFRS 9

Actifs financiers disponibles à la vente

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

Actifs financiers à la juste valeur par le biais du résultat net

Instruments d’emprunt évalués au coût amorti

31/12/2016 Valeur au bilan

(En milliers d’euros)

Juste valeur par référence directe à des prix publiés sur un marché actif (Niveau 1) AccorHotels

431 725 394 019 825 744

- - -

431 725 394 019 825 744

431 725 394 019 825 744

- - -

Moncler

Titres cotés

Juste valeur sur la base de techniques de valorisation reposant sur des données observables (Niveau 2) Colyzeo et Colyzeo II Juste valeur sur la base de techniques de valorisation reposant sur des données non observables (Niveau 3) Eurazeo Croissance

49 195

49 195

-

49 195

-

167 031 148 672 247 211 612 109

167 031 148 672 247 211 612 109 612 109

- - - -

167 031 148 672 172 996 537 894 1 363 638

- -

Eurazeo Développement Autres actifs non cotés

74 215 74 215 74 215

Titres non cotés

ACTIFS FINANCIERS

1 437 853

825 744

1 437 853

1 437 853

4

Au 31 décembre 2017, la juste valeur des actifs financiers se détaille comme suit :

Variation de Juste valeur (cumul)

31/12/2016

31/12/2017 Valeur au bilan

Coût d’acquisition

Réserve de juste valeur

Perte de valeur

Valeur au bilan

par résultat

(En milliers d’euros)

Juste valeur par référence directe à des prix publiés sur un marché actif (Niveau 1) AccorHotels

523 968 406 684

117 284 158 531

- - -

- - -

431 725 394 019 825 744

Moncler

352 866

194 335

Titres cotés

876 834 601 019 275 815

Juste valeur sur la base de techniques de valorisation reposant sur des données observables (Niveau 2) Colyzeo et Colyzeo II Juste valeur sur la base de techniques de valorisation reposant sur des données non observables (Niveau 3) Eurazeo Croissance

29 811

36 456

5 062

1 106

(12 813)

49 195

237 151 157 139 148 118

188 096 149 403 953 362

40 900

14 000

(5 846)

167 031 148 672 172 996 537 894 1 363 638

Eurazeo Développement Autres actifs non cotés

7 736 3 615

-

-

(6)

(808 852)

Titres non cotés

572 219 1 327 317

57 313

15 100 (827 511) 15 100 (827 511)

Actifs financiers par le biais du résultat Instruments d’emprunt évalués au coût amorti

1 449 053 1 928 336 333 128

77 624 116 245 1 526 677 2 044 581

-

-

(38 621)

74 215

ACTIFS FINANCIERS

333 128

15 100 (866 132)

1 437 853 1 392 442

Actifs financiers - non courants Actifs financiers – courants

1 507 894

18 783

45 411

229

Eurazeo

Document de référence 2017