Document d'enregistrement universel 2023

5 PERFORMANCE FINANCIÈRE États financiers consolidés au 31 décembre 2023

17.5 Transactions avec les sociétés mises en équivalence (parties liées) Les transactions et soldes entre les sociétés du Groupe d’une part et les coentreprises ou entreprises associées, d’autre part, sont détaillées ci-dessous :

2023

2022

(en millions €)

COMPTE DE RÉSULTAT Produits liés à la vente de produits ou de services Charges liées à l’achat de produits ou de services

608

556

(248)

(299)

ÉTAT DE LA SITUATION FINANCIÈRE Dettes financières

(22) (10) 479 242

(1) (5)

Dettes fournisseurs

Actifs financiers Créances clients

497 328

Note 18. IMPÔTS

18.1 Impôts différés Les montants d’impôts différés dans l’état de la situation financière consolidée sont les suivants :

31 décembre 2023 31 décembre 2022

(en millions €)

Impôts différés actifs Impôts différés passifs

932

630

(497)

(541)

5

ACTIF NET D’IMPÔTS DIFFÉRÉS

435

89

Le détail des actifs et passifs d’impôts différés à la fin de l’exercice, indépendamment de toutes compensations des soldes, est le suivant :

31 décembre 2023 31 décembre 2022

(en millions €)

Avantages du personnel

438 146 (37)

375 155 (80)

Stocks

Instruments financiers

Provisions

45

21

Déficits fiscaux reportables Crédits d’impôts à récupérer

258

155

-

-

Goodwill et immobilisations incorporelles

(223)

(229)

Passif de loyers

111

92

Droits d'utilisations

(110) (400)

(93)

Immobilisations corporelles

(495)

Autres

207 435

188

ACTIF NET D’IMPÔTS DIFFÉRÉS

89

Les actifs d’impôts différés pour les déficits fiscaux reportables ont été constatés dans la mesure où il est probable que le Groupe disposera de bénéfices futurs imposables sur lesquels ces pertes reportées pourront être imputées et en tenant compte des limitations d’utilisation prévues par les autorités

fiscales. Les perspectives de récupération sont analysées en fonction de l’entité et des perspectives de revenus imposables projetés. Ces perspectives prennent en compte des hypothèses qui sont cohérentes avec les budgets à court et moyen termes préparés par les entités du Groupe.

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DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023_ MICHELIN