Document d'enregistrement universel 2023

COMPTES CONSOLIDÉS 04 Annexe

Notes explicatives

NOTE Ǿ 4

4.1 GOODWILL – RAPPROCHEMENT D’ENTREPRISE Le 23 Ǿ mars 2023, l’IDI a finalisé l’acquisition de la totalité du capital social de idiCo une société de gestion de portefeuille de droit français agréée par l’Autorité des marchés financiers. Le prix d’achat s’est élevé à 10 Ǿ 665 Ǿ milliers d’euros et a été versé immédiatement. La juste valeur des actifs acquis et des passifs assumés est la suivante Ǿ :

Immobilisations corporelles et incorporelles

56

Actifs financiers à la juste valeur

800 153

Clients & autres débiteurs

Trésorerie acquise

7 Ǿ 398 - Ǿ 361

Provisions pour risques et charges Fournisseurs & autres créditeurs

- Ǿ 2 Ǿ 500

Juste valeur des actifs acquis et des passifs assumés

5 Ǿ 546

Prix d’acquisition

10 Ǿ 665

Goodwill

5 Ǿ 119

La différence entre le prix d’achat pour la prise de contrôle et la juste valeur des actifs acquis et des passifs assumés est généralement reconnu en goodwill. La norme IFRS Ǿ 3 prévoit une période de 12 Ǿ mois à compter de l’acquisition pour achever l’identification et l’évaluation de la juste valeur des actifs acquis et des passifs assumés. Cela signifie que le montant brut du goodwill est susceptible d’être ajusté jusqu’en mars Ǿ 2024. La valeur du goodwill au 31 Ǿ décembre 2023 ressort donc à 5 Ǿ 119 Ǿ milliers d’euros. Les frais d’acquisition se sont élevés à 513 Ǿ milliers d’euros. Ils sont compris dans l’état du résultat global de l’exercice clos le 31 Ǿ décembre 2023 sur la ligne « Ǿ Autres produits et charges de l’activité ordinaire Ǿ ».

La contribution d’idiCo au résultat net du Groupe entre sa consolidation en mars Ǿ 2023 et le 31 Ǿ décembre 2023 n’est pas significative. Les autres produits opérationnels de idiCo pour l’exercice 2023 s’élèvent à 5 Ǿ 499 Ǿ milliers d’euros sur la période de consolidation. Si la société avait été acquise au 1 er Ǿ janvier Ǿ 2023, sa contribution aux produits opérationnels du Groupe se serait élevée à 7 Ǿ 291 Ǿ milliers d’euros. Le 27 Ǿ juillet 2023, IDI a cédé aux managers d’idiCo 8,5 Ǿ % du capital social de la société. Cette opération a dégagé une moins-value dans les comptes consolidés du Groupe de 148 Ǿ milliers d’euros, qui résulte de la différence entre le prix de vente des actions idiCo et la quote-part de situation nette cédée.

4.2 IMMOBILISATIONS CORPORELLES – (CONTRATS DE LOCATION – IFRS Ǿ 16) L’IDI applique la norme IFRS Ǿ 16 relative aux contrats de location, obligatoire depuis le 1 er Ǿ janvier Ǿ 2019. Les contrats de location portent principalement sur un contrat de bail pour des locaux situés avenue Franklin Roosevelt à Paris, conclu pour une durée de 12 Ǿ ans. Une franchise a été négociée par l’IDI qui s’applique jusqu’en décembre Ǿ 2024. Le tableau ci-dessous présente l’impact des locations dans le compte de résultat et le tableau des flux de trésorerie consolidés des exercices 2023 et Ǿ 2022 Ǿ :

Montants (en milliers d’euros)

Exercice 2023

Exercice 2022

Flux d’exploitation Charges liées aux contrats de location à court terme ou sur des biens de faible valeur

- Ǿ 110

0

Flux de financement Charge d’intérêts sur dette locative Intérêts courus sur dette locative

- Ǿ 459

459

TOTAL SORTIES DE TRÉSORERIE POUR LES CONTRATS DE LOCATION

- Ǿ 110

0

94

DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 -