Document d'enregistrement universel 2023

COMPTES CONSOLIDÉS Annexe

2.12 IMPÔT SUR LES BÉNÉFICES La charge d’impôt sur les bénéfices au compte de résultat comprend l’impôt à payer au titre de la période et l’impôt différé. Les impôts différés correspondant aux différences temporelles existant entre les bases taxables et comptables des actifs et passifs consolidés sont enregistrés en application de la méthode du report variable. Les actifs d’impôts différés sont reconnus quand leur réalisation future apparaît probable à une date qui peut être raisonnablement déterminée. Les actifs et passifs d’impôts différés sont compensés lorsqu’ils se rapportent à une même entité et qu’ils ont des échéances de reversement identiques. 2.13 RÉSULTAT PAR ACTION Le résultat par action est calculé conformément à la norme IAS Ǿ 33 « Ǿ Résultat par action Ǿ ». Le Groupe présente un résultat de base et un résultat dilué par action ordinaire. Le résultat de base par action est calculé en divisant le résultat attribuable aux actionnaires ordinaires de la Société par le nombre moyen pondéré d’actions ordinaires en circulation au cours de la période.

Le résultat dilué par action est déterminé en ajustant le résultat attribuable aux actionnaires ordinaires par le nombre moyen pondéré d’actions ordinaires en circulation, en tenant compte des effets de toutes les actions ordinaires potentielles dilutives, y compris les options. 2.14 ACTIONS PROPRES Les titres en autocontrôle quelle que soit leur destination sont éliminés lors de la consolidation par les capitaux propres. Aucun profit ou perte n’est comptabilisé dans le compte de résultat lors de l’achat, de la vente, de l’émission ou de l’annulation d’instruments de capitaux propres du Groupe. 2.15 ÉLÉMENTS DE CONJONCTURE Les activités de l’IDI ne sont pas impactées directement par le conflit Russie Ukraine. Le portefeuille de l’IDI est resté peu impacté malgré la chute des marchés et le contexte inflationniste et géopolitique incertain. Les conséquences de l’augmentation des taux d’intérêt sont traitées dans la note Ǿ 5.1.

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Périmètre de consolidation

NOTE Ǿ 3

Les filiales IDI Services et GIE Matignon Ǿ 18 ont été absorbées par IDI ( via un transfert universel de patrimoine) en décembre Ǿ 2023. En outre, IDI a acquis le 23 Ǿ mars 2023 la société idiCo, qui porte l’ensemble des activités de capital-investissement ( lower midcap, small cap et dette privée) d’Omnes. Le périmètre au 31 Ǿ décembre 2023 comprend donc les sociétés suivantes Ǿ :

Pourcentage d’intérêts au Ǿ 31/12/23

Pourcentage d’intérêts au Ǿ 31/12/22

Sociétés intégrées globalement

Pays

IDI

France France France France

Mère

Mère

idiCo

91,5 Ǿ %

-

GIE Matignon 18

- -

90,0

IDI Services

100,0

L’ensemble des sociétés dont l’IDI détient plus de 20 Ǿ % du capital et non consolidées de l’IDI est présenté dans la note Ǿ 5.11.

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